Gestion financière des crises: Leviers de contrôle et facteurs d’influence
Aides de travail appropriées
Le modèle de degré de maturité dans la gestion financière des crises
Malgré la croissance régulière des dix dernières années, de nombreuses entreprises ne sont pas parvenues à dégager une stabilité financière. Cette problématique devient désormais évidente.
Les quatre paramètres financiers majeurs d’une structure financière saine sont ces ratios:
- taux de fonds propres – indicateur de la stabilité financière
- rendement du capital – indicateur de la capacité à générer des revenus
- flux de liquidités par rapport au chiffre d’affaires - indicateur de la durée du financement de la croissance
- flux de liquidités par rapport au capital total – indicateur de la durée de l’endettement
Les entreprises peuvent se positionner grâce aux quatre variables à la fois en termes de valeurs atteintes et prévues et y identifier des principes d’intervention (voir le conseil pratique de réalisation d’une auto-évaluation). Ce qui est important ici, c’est de faire des comparaisons avec un indice de référence, pas seulement de prendre en compte les valeurs du passé.
Les six champs conceptuels du système de radar financier
Le système de radar financier corona présente six champs conceptuels pertinents afin d’apprécier la situation de l’entreprise en termes de liquidités (voir l’illustration 1). Déterminez, pour chaque champ, quelle est votre situation actuelle et quels sont vos objectifs à l’avenir.
- Degré de maturité 1: inconnu
- Degré de maturité 2: saisie des données et analyse des données commencées
- Degré de maturité 3: début du déploiement
- Degré de maturité 4: largement réalisé
- Degré de maturité 5: déployé avec succès
Champ conceptuel des liquidités - garantir la solvabilité
La tâche principale du champ conceptuel des liquidités est d’assurer la capacité de paiement de l’entreprise à court terme. Les études empiriques actuelles montrent que 40%t des entreprises disposent encore de liquidités pour les 30 prochains jours et que 30% supplémentaires ont même des liquidités couvrant les 60 prochains jours. Ensuite, le risque d’insolvabilité devient réel.
De nombreuses entreprises sont en manque de liquidités. Il est donc important d’analyser au quotidien les paiements reçus et effectués afin d’identifier les lacunes à un stade précoce. Tous les versements et paiements doivent marqués d’un facteur de risque, car il faut toujours s’attendre à des retards et des défauts de paiement en temps de crise.
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