Calcul de la rente AVS: Ces principes doivent être respectés
Contenu
- Comment le montant de la rente AVS est-il calculé en Suisse ?
- Aperçu des prestations de l'AVS
- Bases du calcul de la rente AVS
- Calcul de la rente AVS en cas d'anticipation
- Calcul de la rente de la réduction définitive de l'anticipation à l'âge de référence
- Calcul du supplément en cas d'ajournement de la rente de vieillesse
- FAQ: Calcul de la rente AVS
EN BREF
Le montant de la rente AVS dépend de deux critères fondamentaux : la durée de cotisation et le revenu annuel moyen cotisé. Pour une carrière complète, la rente de vieillesse varie entre 1'260 et 2'550 CHF par mois. Des plafonds spécifiques s'appliquent aux couples mariés (150 % de la rente maximale) et aux rentes d'enfants. Les rentes peuvent être réduites en cas d'anticipation ou augmentées en cas d'ajournement, avec des calculs précis tenant compte des années de report et des augmentations annuelles.
À retenir:
- La rente est basée sur la durée de cotisation et le revenu moyen.
- Le maximum pour une personne seule est de 2'550 CHF par mois.
- Les couples mariés bénéficient d'un plafond de 150 % de la rente maximale.
- L'anticipation entraîne une réduction permanente (0,68 % par mois anticipé).
- L'ajournement permet d'augmenter la rente (jusqu'à 17,1 % pour 3 ans).
Ralph Büchel
Ralph Büchel est directeur général de Caveris. Il a d’abord acquis une expérience professionnelle dans le secteur commercial et industriel. Il est ensuite passé à la fi duciaire/révision, puis à l’administration fi scale. Avant de fonder sa propre entreprise, Caveris AG, il y a plus de dix ans, il était chef de service administration des salaires/assurances d’une grande entreprise. Dans le cadre de cette fonction, il était également directeur d’une compagnie d’assurance pension.
Aides de travail appropriées
Comment le montant de la rente AVS est-il calculé en Suisse ?
Aperçu des prestations de l'AVS
L'AVS fournit les prestations suivantes :
- les pensions de vieillesse ;
- Les rentes de survivants ;
- Allocations pour impotents et ;
- Contributions aux moyens auxiliaires.
- Taux pour les rentes et les allocations pour impotents
Pour une durée de cotisation complète, les rentes s'élèvent à :
| Type de pension | Minimum | Maximum |
|---|---|---|
| Rente de vieillesse | 1260.- | 2550.- |
| Rente de veuve ou de veuf | 1008.- | 2016.- |
| Rente d'enfant ou d'orphelin | 504.- | 1008.- |
| Allocation pour impotent en cas d'impotence de faible degré | 252.- (10% de la rente maximale) | |
| Allocation pour impotent en cas d'impotence de degré moyen | 630.- (25% de la rente maximale) | |
| Allocation pour impotent en cas d'impotence grave | 1008.- (40% de la rente maximale) | |
Les rentes sont plafonnées comme suit :
| Type de pension ou d'indemnité | Taux de rente en pourcentage de la rente correspondant au revenu annuel moyen déterminant | Plafond (droit maximal) (pour les deux rentes) |
|---|---|---|
| Rente individuelle | 100% | |
| Rentes individuelles de deux personnes mariées | 2 × chaque 100% | 150% de la rente maximale (3675 CHF par mois) |
| Rentes d'enfants | 40 % | |
| Deux rentes pour enfants par enfant - si les deux parents sont ayants droit | 2 × 40% chacun | 60% de la rente maximale (CHF 1512.- par mois) |
Vous trouverez ici de plus amples informations sur ce sujet.
Bases du calcul de la rente AVS
Compte individuel
La caisse de compensation compétente tient un compte individuel (CI) pour chaque assuré qui verse des cotisations. Sur ce compte sont inscrits
- les revenus sur lesquels l'assuré a cotisé
- Droits aux bonifications pour tâches éducatives et d'assistance
- la durée de cotisation en mois.
Si les cotisations d'un assuré sont décomptées auprès de différentes caisses de compensation, chacune de ces caisses tient un compte pour lui. Les assurés peuvent en tout temps demander gratuitement aux caisses de compensation compétentes un extrait des inscriptions faites sur leur compte et/ou charger une caisse de compensation de se procurer tous les extraits de compte.
Si l'assuré ne fait pas opposition à l'extrait de compte reçu ou si une telle opposition est rejetée, la rectification des inscriptions ne peut plus être exigée, lors de la survenance du cas d'assurance, que dans la mesure où leur inexactitude est manifeste ou que la preuve complète peut en être apportée.
Recommandations de produits
Les types de pensions
Dans le calcul de la rente AVS, l’AVS fait une distinction fondamentale entre les rentes ordinaires et les rentes extraordinaires. Les rentes ordinaires sont versées sous forme de rentes complètes ou partielles. Les montants minimaux des rentes complètes ou partielles sont appelés rentes minimales et les montants maximaux sont appelés rentes maximales. Il existe en outre des cas spéciaux comme celui du versement anticipé de l'AVS.
Calcul de la rente AVS en cas d'anticipation
Un homme marié anticipe d'un an et trois mois sa rente de vieillesse à hauteur de 60% à partir de juin 2024. Au moment de l'anticipation, il a droit à une rente de vieillesse d'un montant de 2394 CHF (rente partielle échelle 43). La part anticipée de 60% s'élève à 1436 CHF, moins la réduction de l'anticipation de 8,5% = 122 CHF = 1314 CHF. Dix mois plus tard, son épouse atteint l'âge de référence. Sa rente de vieillesse n'est pas recalculée, mais simplement plafonnée. Pendant les cinq derniers mois, l'assuré a donc droit à une rente plafonnée de CHF 1358. Déduction faite de la réduction de l'anticipation de 8,5% (CHF 115), CHF 1243 sont donc versés. Il faut tenir compte de l'augmentation de la rente au 1er janvier 2025 en raison de l'évolution des salaires et des prix.
Calcul de la rente de la réduction définitive de l'anticipation à l'âge de référence
En août 2025, l'homme atteint lui aussi l'âge de référence. Sa pension de vieillesse et le montant de la réduction de l'anticipation sont alors calculés de manière définitive. Comme son épouse a déjà atteint l'âge de référence, le partage des revenus est effectué. Les périodes de cotisation et les cotisations payées pendant la période d'anticipation sont prises en compte dans le calcul. L'homme a droit à une rente complète de l'échelle 44 à partir de l'âge de référence. La rente de vieillesse est plafonnée et s'élève à 1838 CHF. Le montant définitif de la réduction en raison du versement anticipé de 15 mois au total est calculé comme suit :
- 10 mois de versement anticipé à CHF 1436
- Retrait anticipé de 5 mois à CHF 1 358
- Réduction = [(1 436 x 10) + (1 358 x 5)] x 8,5 % ÷ 15 = 120 CHF
Ce montant de réduction est déduit de la rente de vieillesse plafonnée de 1 838 CHF, de sorte qu'une rente de vieillesse de 1 718 CHF est versée à partir de l'âge de référence. Il convient de tenir compte de l'augmentation de la rente au 1er janvier 2025 en raison de l'évolution des salaires et des prix.
Checklist pratique
- Vérifier que le compte individuel (CI) est à jour auprès de la caisse de compensation.
- Confirmer la durée totale de cotisation (de 20 à 65 ans ou 64 ans selon le genre).
- S'assurer que les revenus déclarés correspondent aux cotisations versées.
- Vérifier l'application correcte des bonifications pour tâches éducatives ou d'assistance.
- Calculer l'impact financier d'une anticipation de la rente (réduction de 0,68 % par mois).
- Évaluer l'avantage d'un ajournement de la rente (augmentation de 0,68 % par mois).
- Contrôler le plafonnement de la rente en cas de rentes de couple.
- Vérifier le calcul des rentes d'enfants (40 % de la rente maximale par enfant).
- S'assurer que les rentes de survivants sont bien distinctes des rentes de vieillesse.
- Prendre en compte les augmentations annuelles liées à l'évolution des salaires et des prix.
Calcul du supplément en cas d'ajournement de la rente de vieillesse
Une femme mariée a ajourné sa pension de vieillesse de trois ans à partir de mars 2021. Au moment de l'ajournement, elle avait droit à une pension de vieillesse maximale. Deux ans plus tard, c'est-à-dire en février 2023, son mari atteindra l'âge de référence. La rente de vieillesse a donc dû être recalculée et plafonnée. Pendant la troisième année, c'est-à-dire à partir de mars 2023, seule la rente de vieillesse plafonnée de 1838 CHF est reportée. De même, le mari, qui a perçu sa rente de vieillesse à l'âge de référence, n'avait droit qu'à une rente de vieillesse plafonnée de 1838 CHF à partir de mars 2023. En cas de rappel de la rente de vieillesse, dans cet exemple après trois ans, le montant de l'augmentation au 1er mars 2024 est calculé comme suit :
- 2021 : 10 mois de report à 2390 CHF
- 2022 : 12 mois de report à 2390 CHF
- 2023 : Report de 2 mois à CHF 2450
- 2023 : Report de 10 mois à 1838 CHF
- 2024 : 2 mois d'ajournement à 1838 CHF
Augmentation en pourcentage pour un report de trois ans = 17,1 % : [(2 390 x 22) + (2 450 x 2) + (1 838 x 12)] x 17,1 % ÷ 36 = 378 CHF
Le montant de l'augmentation ainsi calculé est ajouté au montant de base de la rente au moment de l'appel. Cela donne une rente de vieillesse de 2216 CHF (1838 CHF + 378 CHF).
Il faut tenir compte de l'augmentation de la rente au 1er janvier 2025 en raison de l'évolution des salaires et des prix.
FAQ: Calcul de la rente AVS
Quels sont les montants minimum et maximum de la rente de vieillesse AVS ?
Pour une durée de cotisation complète, la rente de vieillesse varie entre 1'260 CHF (minimum) et 2'550 CHF (maximum) par mois.
Comment le plafond de rente s'applique-t-il aux couples mariés ?
Pour un couple marié, la somme des deux rentes individuelles ne peut pas dépasser 150 % de la rente maximale, soit 3'675 CHF par mois.
Quelle est la réduction de la rente en cas d'anticipation ?
Chaque mois d'anticipation entraîne une réduction permanente de 0,68 % du montant de la rente. Pour une année entière, la réduction est de 6,8 %.
Comment l'ajournement de la rente influence-t-il son montant ?
Chaque mois d'ajournement augmente la rente de 0,68 %. Un ajournement de trois ans peut entraîner une augmentation de 17,1 % du montant de base.
Que se passe-t-il si les cotisations sont versées à différentes caisses ?
Chaque caisse de compensation tient un compte individuel. L'assuré peut demander un extrait de compte ou charger une caisse de récupérer tous les extraits pour assurer le calcul correct de la rente.
