Prévoyance suisse: Où apparaissent les lacunes?

Où apparaissent les lacunes typiques dans la prévoyance suisse et comment les combler ?

Qu’est-ce qu’une lacune dans les assurances sociales ?

Une lacune dans les assurances sociales ne désigne pas la différence entre les besoins financiers et le revenu effectif. De telles lacunes de revenu peuvent elles aussi avoir de lourdes conséquences, mais ce n’est pas le sujet qui nous intéresse ici. Il s’agit plutôt d’une couverture inexistante ou insuffisante au sein des assurances sociales légales. Autrement dit, certaines parts du revenu ne sont pas assurées ou ne le sont que de manière insuffisante.

Comment fonctionne la prévoyance suisse ?

Pour comprendre où apparaissent généralement les lacunes dans les assurances sociales, commençons par un bref aperçu du système de prévoyance suisse. Nous verrons ainsi comment fonctionne la prévoyance suisse.

En Suisse, le système de prévoyance repose, comme chacun le sait, sur trois piliers, qui se distinguent comme suit :

Le premier pilier vise à couvrir les besoins vitaux et doit garantir un minimum pour vivre, indépendamment des revenus perçus auparavant. Il comprend l’assurance-vieillesse et survivants (AVS) et l’assurance-invalidité (AI), complétées par le régime des allocations pour perte de gain (APG) et les prestations complémentaires (PC). Son financement repose sur le principe de la répartition : les personnes exerçant une activité lucrative financent les rentes en cours. Le premier pilier est obligatoire.

Le deuxième pilier est lié au revenu de l’activité lucrative. Son objectif est de permettre le maintien du niveau de vie habituel à la retraite, en cas d’invalidité ou de décès. Il s’agit de la prévoyance professionnelle régie par la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP). Les salariés percevant un salaire minimum déterminé y sont affiliés. Les indépendants peuvent s’assurer à titre facultatif. Le financement du deuxième pilier repose sur le principe de la capitalisation. Chaque assuré constitue son propre avoir de vieillesse.

La prévoyance professionnelle prévoit une déduction de coordination. Celle-ci détermine la part du salaire assurée dans le deuxième pilier. Le principe est qu’une partie du salaire est déjà couverte par le premier pilier et ne doit donc pas être assurée une seconde fois dans le deuxième pilier. Un montant est ainsi déduit du salaire annuel soumis à l’AVS. Le salaire qui en résulte est appelé « salaire coordonné ». Seul ce salaire coordonné est assuré auprès de la caisse de pension.

Le troisième pilier complète la prévoyance étatique et professionnelle. Il est facultatif et organisé individuellement.

On distingue la prévoyance liée, pilier 3a, de la prévoyance libre, pilier 3b. Le pilier 3a offre des avantages fiscaux, mais les montants pouvant y être versés et leur disponibilité sont limités. Le pilier 3b est flexible, mais ne bénéficie pas d’avantages fiscaux spécifiques.

Où apparaissent donc les lacunes dans les assurances sociales ?

Après ce bref aperçu de la prévoyance suisse, examinons maintenant les lacunes « typiques ». En effet, des lacunes peuvent apparaître dans chacun des trois piliers.