Retraite flexible: Dans la prévoyance professionnelle
Contenu
- Comment la réforme AVS 21 transforme-t-elle la retraite flexible dans la prévoyance professionnelle ?
- Age de référence uniforme
- Aperçu de la flexibilisation
- Versement anticipé des prestations de vieillesse
- Rachat après le versement anticipé partiel
- Ajournement du versement des prestations de vieillesse
- Variantes lorsque l’on poursuit une activité au-delà de l'âge de référence
- Les cas particuliers du maintien de l'assurance
- Question centrale dans la pratique
- Les autres perspectives en matière de retraite flexible
- FAQ: Retraite flexible
EN BREF
Depuis le 1er janvier 2024, la réforme AVS 21 a introduit la retraite flexible dans la prévoyance professionnelle légale, permettant aux assurés de percevoir leur prestation de vieillesse de manière anticipée ou différée. Désormais, le versement anticipé est possible à partir de 63 ans révolus, tandis que l'ajournement peut s'étendre jusqu'à 70 ans, sous réserve de l'activité professionnelle. Ces nouvelles dispositions offrent une marge de manœuvre significative, bien que les conséquences financières, notamment la réduction des rentes en cas de départ anticipé, doivent être soigneusement évaluées.
À retenir:
- La retraite flexible permet un versement anticipé dès 63 ans pour tous les assurés.
- L'ajournement des prestations est possible jusqu'à l'âge de 70 ans, avec des règles spécifiques pour les femmes nées entre 1960 et 1963.
- Les prestations peuvent être perçues sous forme de rente (jusqu'à 3 étapes) ou de capital (jusqu'à 3 étapes).
- Le premier versement partiel doit représenter au moins 20 % de la prestation de vieillesse.
- La part de la prestation perçue avant l'âge de référence ne doit pas dépasser la réduction du salaire.
Beatrix Bock
Beatrix Bock est conseillère à la clientèle chez Kessler & Co SA. Experte en assurances sociales, elle dirige Sozialversicherungswelt Sarl et enseigne à la KV Zürich Business School. Elle vient de publier un ouvrage intitulé «Manuel de la prévoyance professionnelle».
Comment la réforme AVS 21 transforme-t-elle la retraite flexible dans la prévoyance professionnelle ?
La réforme AVS 21 a été introduite le 1er janvier 2024. La prévoyance professionnelle, suite à cela, a dû appliquer par analogie certaines règles concernant l'âge de référence. Le terme «âge de la retraite» a été remplacé par celui d' «âge de référence». L'âge de référence sert de base de départ pour le calcul des prestations de vieillesse ordinaires ainsi que pour les possibilités de versement anticipé et d'ajournement de la retraite flexible.
Age de référence uniforme
L'âge de référence dans la prévoyance professionnelle est déterminé par les dispositions de l'AVS. L'âge de référence pour les femmes est progressivement relevé à 65 ans, comme exposé ci-dessous.
| Année | Age de référence |
|---|---|
| 1960 | 64 ans (ne change pas) |
| 1961 | 64 ans + 3 mois |
| 1962 | 64 ans + 6 mois |
| 1963 | 64 ans + 9 mois |
| 1964 | 65 ans |
Outre le calcul des prestations de vieillesse à l'âge de référence correspondant, l'âge de référence des femmes nées entre 1960 et 1963 joue un rôle dans l'ajournement dont il est question, possible jusqu'à cinq ans au maximum. Pour ces classes d'âge, l'ajournement n'est donc pas possible jusqu'à l'âge de 70 ans, mais jusqu'à cinq ans à partir de « leur » âge de référence.
Aperçu de la flexibilisation
Avant même la réforme AVS 21, la retraite flexible était en partie prévue : les institutions de prévoyance pouvaient permettre une retraite anticipée à partir de 58 ans. De nombreuses d'entre elles ont fixé cet âge minimal dans leur règlement.
Versement anticipé des prestations de vieillesse
Depuis le 1er janvier 2024, toutes les personnes assurées peuvent percevoir de manière anticipée les prestations de vieillesse à partir de 63 ans révolus. Cette réglementation s'applique aux prestations de vieillesse obligatoires et surobligatoires.
Les règlements des institutions de prévoyance peuvent prévoir une retraite anticipée à partir de 58 ans révolus au plus tôt. Des départs à la retraite plus précoces sont toutefois autorisés:
- en cas de restructuration de l'entreprise
- en cas de rapports de travail prévoyant une retraite anticipée pour des raisons de sécurité publique.
La possibilité de prendre une retraite anticipée est désormais envisageable, pour toutes les institutions de prévoyance dans le domaine obligatoire et surobligatoire, à partir de 63 ans, sauf si le règlement définit un âge de retraite anticipée moins élevé, conformément aux dispositions précédentes.
| Sous forme de rente | Sous forme de capital |
|---|---|
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