Conseil fiscal: Transformation digitale par l'IA
Dr. Alain Villard
Dr. Alain Villard, EMBA Taxation, est conseiller fiscal de groupe chez Hoffmann & Partner à Bâle. Auparavant, il a travaillé deux ans dans un bureau fiscal et six ans en tant que consultant de groupe. Ses domaines d’activité comprennent le droit fiscal de la taxe sur la valeur ajoutée, le droit fiscal des entreprises, le droit des procédures fiscales et le droit fiscal international ainsi que le droit fiscal de l’impôt anticipé, le droit de timbre, l’impôt sur les gains immobiliers et le droit fiscal sur le revenu. Depuis 2017, il est coéditeur et auteur du commentaire pratique de la loi fiscale bâloise et, depuis 2019, il enseigne le droit de la TVA à l’association commerciale de Bâle-Ville.
Aides de travail appropriées
Introduction au conseil fiscal par IA
En Suisse, l'IA est utilisée notamment pour automatiser, améliorer la précision et réduire les erreurs. L'utilisation de l'IA dans ce domaine peut inclure les aspects suivants :
- Automatisation de la taxation : l'IA peut analyser de grandes quantités de données et vérifier automatiquement les déclarations d'impôts. Le logiciel est utilisé pour détecter les erreurs simples, remplir les formulaires fiscaux et appliquer des règles fiscales complexes. Cela accélère le processus d'évaluation et réduit la charge de travail manuel des autorités fiscales.
- Analyse des risques et détection des fraudes : les systèmes d'IA sont utilisés pour identifier les irrégularités et les fraudes fiscales potentielles. Grâce à l'apprentissage automatique, les systèmes peuvent détecter des schémas suspects dans les déclarations d'impôts et signaler les cas à haut risque pour un examen plus approfondi. Ces technologies aident notamment à détecter rapidement la fraude fiscale.
- Analyse des données pour les prévisions et la planification : les conseillers fiscaux et les entreprises en Suisse utilisent l'IA pour analyser les données financières et prévoir les conséquences fiscales des décisions. Cela permet d'optimiser la planification fiscale et de créer des scénarios pour minimiser la charge fiscale, sur la base de données en temps réel.
- Outils de conseil interactifs : les autorités fiscales proposent de plus en plus d'assistants numériques et de chatbots contrôlés par l'IA. Ces derniers peuvent aider les contribuables à répondre à des questions sur l'imposition ou à remplir des formulaires, ce qui facilite l'interaction avec les autorités.
- Administration et conformité : les entreprises utilisent l'IA pour s'assurer qu'elles respectent toutes les exigences de conformité fiscale. Cela inclut l'automatisation de processus tels que les déclarations de TVA et le respect de réglementations fiscales complexes au niveau international.
Dans l'ensemble, l'IA contribue à accroître l'efficacité, à réduire les coûts et à minimiser les risques dans le domaine du conseil fiscal. Elle est utilisée à la fois par les autorités fiscales et par les conseillers fiscaux en Suisse.
Dans le domaine du conseil fiscal juridique en général, il existe déjà des acteurs importants sur le marché, tels que LegalFly, qui cherchent activement à entrer en contact avec des entreprises et des cabinets d'avocats afin de commercialiser leurs applications d'IA. Ces systèmes d'IA sont également capables d'obtenir des résultats étonnants en matière de jurisprudence, notamment en comparant l'historique des décisions en Suisse. Néanmoins, le principe selon lequel tout résultat de l'IA doit être contrôlé et ajusté par l'homme reste valable, car il s'agit d'un outil systémique, c'est-à-dire qu'il doit être contrôlé par l'homme au début et à la fin.
Le conseil fiscal assisté par l'IA peut être utilisé de nombreuses manières pour optimiser les processus, accroître l'efficacité et fournir des résultats de conseil plus précis. L'IA peut, par exemple, automatiser des tâches répétitives et chronophages telles que la saisie et l'analyse de données financières, le remplissage de formulaires fiscaux et le calcul des charges fiscales. Cela réduit les erreurs et fait gagner du temps aux conseillers fiscaux comme aux clients. Les systèmes automatisés peuvent par exemple préparer les déclarations d'impôt sur le revenu. Grâce à l'IA, les conseillers fiscaux peuvent établir des prévisions plus précises en analysant les données financières historiques et les données actuelles du marché. Les modèles d'IA peuvent simuler différents scénarios fiscaux et ainsi aider les entreprises à choisir les meilleures stratégies fiscales. Cela est particulièrement utile pour la planification fiscale internationale, qui doit tenir compte de réglementations complexes et de différentes juridictions.
L'IA peut identifier les anomalies et les activités suspectes dans les transactions financières et les déclarations fiscales. L'apprentissage automatique permet de découvrir des schémas d'évasion fiscale et d'irrégularités dans de grandes quantités de données qui, dans le meilleur des cas, ne sont pas évidentes. Cela permet de prévenir la fraude de manière proactive et d'aider les entreprises à minimiser les risques potentiels.
Recommandations de produits
Les conseillers fiscaux utilisant l'IA peuvent utiliser des analyses pour passer au crible de grandes quantités de données financières et fiscales. Cela permet de prendre des décisions éclairées en matière d'investissements, de fusions-acquisitions ou de conception de stratégies fiscales. Les systèmes d'IA peuvent également surveiller en permanence les réglementations et directives fiscales et réagir automatiquement aux changements afin de fournir des recommandations toujours actualisées.
Dans le domaine du conseil fiscal, les chatbots basés sur l'IA peuvent répondre aux questions simples des clients, fournir des informations sur les réglementations fiscales et aider à la préparation des documents. Ils peuvent répondre aux demandes 24 heures sur 24, 7 jours sur 7, et constituent un moyen peu coûteux d'améliorer le service à la clientèle.
L'IA peut aider les conseillers fiscaux à s'assurer que les entreprises respectent toutes les exigences de conformité fiscale. Cela comprend la surveillance des déclarations de TVA, le respect des délais et la notification des changements pertinents sur le plan fiscal. L'automatisation réduit le risque d'erreurs ou d'infractions aux réglementations.
En ce qui concerne les autorités fiscales, l'IA peut être utilisée pour vérifier et traiter automatiquement les déclarations d'impôts. Les algorithmes peuvent directement taxer les déclarations d'impôts simples, ce qui accélère le processus de traitement et soulage les employés. L'IA peut également détecter les imprécisions et les erreurs dans les déclarations d'impôts soumises, ce qui réduit le travail de correction manuelle. Cela permet à son tour de libérer davantage de ressources. L'un des principaux domaines d'application de l'IA est l'identification de la fraude fiscale. Les systèmes d'IA analysent de grandes quantités de données provenant de déclarations d'impôts et de transactions financières afin de détecter des schémas suspects indiquant une évasion fiscale ou des irrégularités. Cette technologie est utilisée pour identifier rapidement les fraudeurs fiscaux potentiels et déclencher des contrôles supplémentaires. L'IA aide les autorités fiscales à développer des stratégies de contrôle basées sur les risques. Grâce à l'apprentissage automatique, les systèmes peuvent déterminer quels cas fiscaux nécessitent le plus un contrôle. Certains cantons et communes utilisent déjà des chatbots ou des assistants numériques basés sur l'IA pour aider les contribuables à répondre à leurs questions fiscales. Ces systèmes automatisés répondent aux questions fréquemment posées, aident à remplir les déclarations d'impôts et fournissent des informations sur les déductions fiscales ou les délais. Cela réduit la charge de travail des autorités fiscales et améliore le service aux contribuables. Il est également possible de les utiliser pour analyser les données financières afin de prévoir les recettes fiscales.
Les autorités fiscales peuvent également utiliser l'IA pour contrôler le respect des règles fiscales internationales, telles que les directives de l'OCDE. Grâce à l'IA, les autorités fiscales peuvent réagir plus rapidement aux évolutions fiscales mondiales et s'assurer que les contribuables respectent les réglementations internationales en vigueur.
Remarques finales sur le conseil fiscal par IA
L'IA est et doit rester un outil de travail, c'est-à-dire qu'un être humain doit lancer le processus et le clôturer, ou traiter les résultats qui soutiennent son activité pour obtenir un résultat final. Dans le domaine du conseil, cela peut par exemple consister en ce que le conseiller ait un accès plus rapide à une grande quantité de textes, que certaines indications lui soient affichées ou que des résultats pertinents lui soient éventuellement présentés. L'IA ne peut en aucun cas se substituer à une relation client ou à un conseil global, mais seulement soutenir le travail en arrière-plan. Il en va de même pour l'utilisation de l'IA au sein d'une administration fiscale. Lorsqu'il s'agit d'analyser de grandes quantités de données pour détecter des irrégularités ou d'automatiser des étapes de travail simples, il peut être utile d'utiliser des systèmes basés sur l'IA. Toutefois, une évaluation ou une décision doit toujours être finalisée par un employé.
