Liquiditätsmanagement: Umgang mit Unsicherheit
WEKA Redaktionsteam
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Warum das Liquiditätsmanagement so wichtig geworden ist
Die Steuerung von einem KMU-Unternehmen wird zunehmend schwieriger, weil sich regulatorische und wirtschaftliche Veränderungen in immer kürzeren Zyklen überlagern. Wie eine aktuelle Umfrage zeigt, werden Margenenerwartungen, Investitionen und flexibel steuerbare Ausgaben wie Reisen oder Marketing spürbar zurückgefahren. Die Ausprägung dieser Vorsicht war zuletzt während der Pandemiejahre 2020/21 zu beobachten[1]. Vor diesem Hintergrund verändern sich auch die strategischen Prioritäten im Finanzbereich: Digitalisierung, Nachhaltigkeit, prädiktive Prognosemodelle und standardisierte Prozesse rücken in den Fokus. Dies wurde in einer weiteren Studie belegt, die gezeigt welche Top Prioritäten für Finanzverantwortliche in diesem Jahr bestehen:
- Ausbau digitaler Plattformen
- Integration von Nachhaltigkeitskennzahlen
- Ausbau prädiktiver Forecasting-Modelle
- Standardisierung und Harmonisierung von Finanzprozessen
Besonders in den Bereichen Forecasting, Reporting und Planung liegt grosses Potenzial durch Automatisierung und den Einsatz von KI. Zwar sehen 77 % der CFOs im Einsatz von Künstlicher Intelligenz für Forecasting den grössten Hebel zur Effizienzsteigerung, tatsächlich implementiert ist eine entsprechende Anwendung aber nur bei 3 % der Unternehmen. Bei 55 % befindet sich (Gen)AI nicht einmal in Planung[2].
Diese Untersuchungen zeigen, dass sich die Rolle der Finanzverantwortlichen verändert und KMU aktuell Gedanken über ihre Effizienz machen müssen. Neben klassischen Aufgaben rücken neue Aufgaben wie Datenanalyse und Szenarienplanung in den Vordergrund. Gleichzeitig wird eine stärkere cross-funktionale Zusammenarbeit innerhalb der Organisation erforderlich sowie ein technisches Verständnis in Bezug auf die Künstliche Intelligenz.
Nicht nur die Rolle, sondern die operativen Aufgaben haben sich verändert: Die Auswirkungen der US-Zollpolitik, fragile Lieferketten und währungspolitische Schwankungen haben gezeigt, wie schnell externe Entwicklungen die wirtschaftliche Stabilität gefährden können. So ist es nun für KMU entscheidend, Risiken frühzeitig zu erkennen, zu bewerten und steuern.
Neben einer funktionierenden Risikoanalyse ist das Liquiditätsmanagement einer der wichtigsten Stellstrauben für Unternehmen. Die Firmenkonkurse sind im ersten Quartal 2025 bereits um 50% gestiegen. Grund dafür ist eine Gesetzesänderung: Seit rund einem halben Jahr können öffentlich-rechtliche Stellen wie Kantone oder Gemeinden ein Konkursverfahren einleiten, wenn Firmen ihre Steuern oder Abgaben nicht zahlen (können). Besonders betroffen sind Branchen mit hohem Forderungsvolumen und langen Zahlungszielen, etwa im Baugewerbe oder in der Industrie[3]. Auch steigende Finanzierungskosten und rückläufige Auftragseingänge wirken sich negativ auf die kurzfristige Zahlungsfähigkeit aus. Vor diesem Hintergrund ist ein effektives und funktionierendes Liquditätsmanagement unerlässlich und gewinnt zunehmen an Bedeutung. Das heisst, das Unternehmen ihre Zahlungen laufend überwachen müssen und Engpässe frühzeitig antizipieren müssen. Dies gelingt jedoch nur, wenn die Finanzabteilung diese Daten auch zur Verfügung haben und vor allem auf dem aktuellen Stand sind. Mit den gestiegenen Unsicherheiten (vgl. Einleitung), sinkt gleichzeitig die Belastbarkeit der Planung.
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