Planung und Budgetierung

Die Bereitstellung und der Einsatz menschlicher Arbeitskraft generieren Kosten. Eine Unternehmung tätigt Aufwendungen für die Arbeitsentgelte, Zusatzleistungen sowie Sozialabgaben für die von ihr beschäftigten Mitarbeitenden, welche schliesslich unter dem Begriff Personalkosten zusammengefasst und im Controlling analysiert und ausgewertet werden.

Die meisten Unternehmen erstellen einmal im Jahr ein Budget, das für das nächste Geschäftsjahr aufgestellt wird. Aufgrund des langen Planungshorizonts von etwa 15 bis 18 Monaten birgt dies jedoch das Risiko, dass die Budgetannahmen bereits kurz nach Erstellung veraltet sind. Ein rollierender Forecast bietet hier den Vorteil, dass Prognosen kontinuierlich aktualisiert werden und dadurch eine höhere Anpassungsfähigkeit an Marktveränderungen ermöglicht wird.

Der Begriff Leistungsanalyse bezeichnet die Untersuchung der Leistungen einer Organisation, die somit ein Pendant zur Kostenanalyse darstellt. Sowohl in Industrie- als auch Dienstleistungsunternehmen ist die Kosten- und Leistungsrechnung von weitreichender Bedeutung, da sie dem Management ermöglicht festzustellen, ob und wie das Unternehmen seine Wirtschaftlichkeitsziele erreicht hat.

Die traditionelle Planung und der statische Forecast funktionieren nicht mehr. Die statische Denkweise passt nicht mehr in die agile VUCA-Welt. Planung und Forecast sind zu aufwendig und beziehen zu wenig die Umwelt und Szenarien ein. Der nachfolgende Beitrag skizziert den aktuellen Umbruch sowie mögliche Handlungsalternativen und vertieft das Thema "digital Forecast".

Unternehmen, die eine Umsatzplanung erstellen, können Wachstumschancen gezielt nutzen, Umsatzsteigerungen realisieren, Risiken frühzeitig erkennen und steuern. Erfahren Sie, wie eine strukturierte Umsatzplanung Ihr Unternehmen auf Erfolgskurs bringt.