Erblasser: Welche Verfügungsarten können angeordnet werden
Dr. Werner Jahnel
Dr. Werner Jahnel ist Partner im Zürcher Büro der Anwaltskanzlei LALIVE. Er ist Fachanwalt Erbrecht SAV und in Zürich, Wien und Barcelona als Rechtsanwalt zugelassen. Werner Jahnel berät in- und ausländische Privatkunden, Family Offices, Trusts, Stiftungen und Treuhandgesellschaften in komplexen internationalen Erbrechtsfragen, insbesondere in Erbstreitigkeiten und im Rahmen der Nachplanung, sowie in familienrechtlichen Angelegenheiten mit Fokus auf internationale Sachverhalte. Zudem verfügt er über langjährige Erfahrung als Schiedsrichter und Parteienvertreter im Bereich der internationalen Schiedsgerichtsbarkeit.
Kinga M. Weiss
Kinga M. Weiss ist Partnerin und Co-Leiterin des Private Clients Teams von Walder Wyss. Sie ist Fachanwältin SAV Erbrecht und ist vornehmlich für Privatkunden, Banken sowie Family Offices aus dem In- und Ausland tätig. Sie berät Klienten in Fragen des Erbrechts, einschliesslich des Güterrechts, mit Bezug auf Nachlassplanungen und –abwicklungen sowohl im privaten Bereich als auch im Bereich der Unternehmensnachfolge und vertritt Klienten in komplexen Erbstreitigkeiten. Ihre Tätigkeit umfasst schwergewichtig grenzüberschreitende Fälle. Daneben unterstützt sie Klienten bei Wohnsitzverlegungen, Vermögensstrukturierungen, Trust- und Stiftungsfragen sowie Steuerfragen.
Erbeneinsetzung
Der Erblasser kann nebst den Pflichtteilserben, für welche eine gesetzliche Regelung besteht, beliebig Erben einsetzen. Ihnen steht – sofern Pflichtteilserben vorhanden sind – der Restbetrag des Nachlasses unter Abzug der Pflichtteile, d.h. die sogenannte verfügbare Quote, zu. Der Erblasser kann innerhalb der frei verfügbaren Quote frei wählen, wem wieviel zukommen soll.
Erben können alle natürlichen und juristischen Personen sein. Selbst noch nicht geborene Kinder und noch nicht gegründete Gesellschaften können als Erben eingesetzt werden. Diese erben dann aber nur, wenn sie im Zeitpunkt des Erbganges geboren sind resp. bestehen. Nicht eingesetzt werden können Tiere. Werden Erben in der Verfügung von Todes wegen als solche bezeichnet, ohne dass ihre Erbenstellung von Gesetzes wegen vorgeschrieben ist, so werden sie als eingesetzte Erben bezeichnet. Gesetzliche Erben sind im Gegensatz dazu jene Erben, welche ihre Erbenstellung von Gesetzes wegen erhalten. Abgesehen vom Pflichtteilsrecht zieht die Unterscheidung keine Rechtswirkungen nach sich.
Der Erblasser hat nicht zwingend für die ganze Erbschaft Erben einzusetzen. Er kann auch für einen Bruchteil einen oder mehrere Erben einsetzen (sogenannte quotale Erbeinsetzung). Verfügt er nicht über seinen ganzen Nachlass, so fällt der Teil, über jenen er nicht verfügt hat, den gesetzlichen Erben zu (Art. 481 Abs. 2 ZGB). Bestimmt der Erblasser nicht, zu welchem Bruchteil er welche Erben einsetzen will, so wird von einer Einsetzung zu gleichen Teilen ausgegangen. Ein Ausnahmefall besteht, wenn die eingesetzten Erben zugleich gesetzliche Erben sind. Diesfalls wird vermutet, dass der Erblasser die Erben nach ihren gesetzlichen Erbquoten begünstigen wollte.
Als Mittel der Einsetzung ist jede Verfügung zu beachten, nach welcher ein Bedachter die Erbschaft insgesamt oder zu einem Bruchteil erhalten soll. Diese kann einseitig in einem Testament oder im (zwei-/mehrseitigen) Erbvertrag enthalten sein. Formuliert werden kann die Erbeneinsetzung einer Person wie folgt:
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