Pensionsplanungen: Wegweiser für finanzielle Sicherheit

Die psychologische Dimension: Bedürfnisse jenseits der Zahlen

Erfolgreiche Pensionsplanungen beginnen paradoxerweise nicht beim Geld, sondern bei den persönlichen Erwartungen. Eine statische Sicht auf die Zukunft ist hierbei nicht zielführend. Angehende Rentner sollten eine dynamische Perspektive einnehmen und hinterfragen, wie sich ihre Bedürfnisse in verschiedenen Lebensphasen entwickeln:

1. geistige und physische Gesundheit: Welche Unterstützung oder Pflege könnte im Verlauf der Zeit notwendig werden?
2. soziales Umfeld und Wohnsituation: Entspricht das aktuelle Haus oder die Wohnung noch den Bedürfnissen im hohen Alter? Wie sieht die Absicherung für die Hinterbliebenen aus?
3. Beschäftigung: Wie wird die neu gewonnene Zeit gefüllt? Hobbys, Reisen oder Freiwilligenarbeit müssen nicht nur zeitlich, sondern auch finanziell geplant sein.
4. finanzielle Dynamik: Ein individueller Kostenplan muss zwischen fixen (zwingenden) Kosten wie Wohnen und Versicherungen sowie variablen (verzichtbaren) Kosten für Extras unterscheiden.

Pensionsplanungen — Fact-Box
• Erstellen Sie Ihren individuellen Kostenplan für den Lebensunterhalt gemäss Ihrer dynamischen Persönlichkeitsentwicklung.
• Denken Sie an die sich verändernden Lebenssituationen.
• Beachten Sie die fixen und variablen Kosten.
• Beachten Sie grössere unverzichtbare Wünsche.
• Vergessen Sie nicht die Familienabsicherung (Hinterbliebenenrente, vererbbares Vermögen, Flexibilität).

Die 1. Säule (AHV): Flexibilität durch die Reform «AHV 21»

Die AHV bildet das Fundament der Existenzsicherung in der Schweiz. Mit der Reform AHV 21 wurde das System grundlegend flexibilisiert, um dem demografischen Wandel Rechnung zu tragen.

Das Referenzalter wird ab 2025 schrittweise für Frauen erhöht, bis ab dem Jahr 2028 ein einheitliches Alter von 65 Jahren für Männer und Frauen gilt. Frauen der sogenannten Übergangsgeneration (Jahrgänge 1961–1969) erhalten als Kompensation einen lebenslangen Rentenzuschlag, sofern sie die Rente nicht vorbeziehen. Ein Meilenstein ist zudem die Einführung der 13. Altersrente, für die ab Januar 2026 die gesetzliche Grundlage in Kraft tritt.

Der flexible Rentenbezug: Vorbezug und Aufschub

Die AHV erlaubt heute eine individuelle Gestaltung des Rentenbeginns zwischen dem 63. (für Frauen der Übergangsgeneration ab 62) und dem 70. Altersjahr:

• Vorbezug: Die Rente kann ganz oder teilweise (20–80 %) vorbezogen werden. Dies führt jedoch zu einer lebenslangen Rentenkürzung. Ein Vorbezug um ein Jahr reduziert die Rente um 6,8 %, bei zwei Jahren sind es 13,6%. Während des Vorbezugs werden zudem keine Kinderrenten ausgerichtet.
• Aufschub: Wer über das Referenzalter hinaus arbeitet oder auf die Rente verzichten kann, kann den Bezug um ein bis fünf Jahre aufschieben. Dies resultiert in einem lebenslangen Zuschlag zwischen 5,2% und 31,5%.

Wichtiger Hinweis zur Beitragspflicht: Viele unterschätzen, dass man bei einer vorzeitigen Pensionierung bis zum Erreichen des Referenzalters weiterhin beitragspflichtig bleibt. Wer die Erwerbstätigkeit ganz aufgibt, entrichtet Beiträge als Nichterwerbstätiger. Diese bemessen sich nach dem Vermögen und dem 20-fachen jährlichen Renteneinkommen. Ein Beispiel: Ein 60-jähriger Alleinstehender mit CHF 200 000.– Vermögen und CHF 5000.– Monatsrente zahlt jährlich rund CHF 2357.– an die AHV.

Zu beachten ist die Ausnahme für Ehepaare, denn diese müssen keine eigenen Beiträge als Nichterwerbstätiger zahlen, wenn ihr Ehepartner:

• weiterhin erwerbstätig ist (im Sinne der AHV)
• zusammen mit dem Arbeitgeber mindestens CHF 1060.– pro Jahr (doppelter Mindestbeitrag) in die AHV einzahlt
• Wichtig: Dies gilt nur, bis der arbeitende Partner selbst das ordentliche Rentenalter erreicht oder ebenfalls aufhört zu arbeiten.

Die Mechanik der Rentenberechnung sowie Splitting und Plafonierung

Die Altersrente der AHV ist von der Anzahl (anrechenbare) Beitragsjahre und dem durchschnittlichen Erwerbseinkommen abhängig und wird aus einer sogenannten Rentenskala ermittelt. Je mehr Beitragsjahre, desto höher die Rentenskala (1 Beitragsjahr = Skala 1, 2 Beitragsjahre = Skala 2, … volle Beitragsjahre bzw. keine Lücken = Skala 44), wobei vereinfacht gesagt werden kann, dass jedes fehlende Beitragsjahr zu einer Kürzung von 2.3% führt. Waren Sie nicht erwerbstätig, werden Ihre Beiträge als bezahlt erachtet, wenn Ihre Ehegattin oder Ihr Ehegatte bzw. Ihre eingetragene Partnerin oder Ihr eingetragener Partner in dieser Zeit erwerbstätig war und ihre oder seine Beiträge – zusammen mit denjenigen des Arbeitgebers – mindestens das Doppelte des Mindestbeitrags (2 × CHF 530.– = CHF 1060.–) ausmachte. Das durchschnittliche Erwerbseinkommen wird vom 21. Altersjahr bis zur Pensionierung anhand der auf dem individuellen Konto eingetragenen Einkommen und den Erziehungs- und Betreuungsgutschriften (virtuelle Gutschriften, die das Einkommen erhöhen) berechnet.

Für Ehepaare und eingetragene Partner gelten spezifische Regeln, die oft erst bei der Rentenvorausberechnung in ihrer Tragweite sichtbar werden.

• Splitting: Sobald beide Partner das Referenzalter erreichen, die Ehe geschieden wird oder ein Partner stirbt, werden die während der Ehejahre erzielten Einkommen hälftig geteilt und beiden gutgeschrieben.
• Plafonierung: Die Summe der beiden Einzelrenten eines Ehepaares darf 150% der Maximalrente nicht übersteigen. Wird dieser Wert überschritten, werden beide Renten anteilsmässig gekürzt.
• Gutschriften: Das für die Rente massgebende Durchschnittseinkommen kann durch Erziehungsgutschriften (für Kinder unter 16 Jahren) und Betreuungsgutschriften (für die Pflege pflegebedürftiger Verwandter) erheblich gesteigert werden.

Pensionsplanungen — Fact-Box
• Bestellen Sie via Internet Ihren kostenlosen individuellen Kontoauszug bei der AHV-Ausgleichskasse und überprüfen Sie die Einträge.
• Schliessen Sie wenn möglich alle Beitragslücken.
• Verlangen Sie eine Berichtigung, wenn Ihr Auszug nicht stimmt.
• Machen Sie eine provisorische AHV-Altersrentenberechnung, z.B. www.acor-avs.ch.
• Vergessen Sie nicht ausländische Beitragszeiten, die ggf. eine ausländische Rente auslösen.

Die 2. Säule (BVG): Die Qual der Wahl zwischen Rente und Kapital

Die berufliche Vorsorge soll zusammen mit der AHV die Fortsetzung des gewohnten Lebensstandards ermöglichen (Ziel: ca. 60–70 % des letzten Einkommens). Die zentrale Entscheidung lautet hier: Altersrente oder Kapitalbezug?

• Vorteil Rente: ein lebenslänglich garantiertes Einkommen ohne Anlagerisiko inklusive Hinterlassenenleistungen (i.d.R. 60% für Witwen/Witwer). Zusätzlich können für Kinder bis zum 18. (bzw. 25.) Lebensjahr Kinderrenten in Höhe von 20% der Altersrente fällig werden.
• Vorteil Kapital: volle Flexibilität bei der Verwendung (z.B. Abzahlung der Hypothek), die Möglichkeit, das Kapital zu vererben, und potenzielle Renditechancen bei eigener Anlage. Gesetzlich muss mindestens ein Viertel des obligatorischen Guthabens als Kapital beziehbar sein, viele Kassen erlauben reglementarisch bis zu 100%.

Vorsicht bei Einkäufen: Freiwillige Einkäufe zur Schliessung von Vorsorgelücken sind steuerlich abzugsfähig. Es gilt jedoch eine dreijährige Sperrfrist: Werden innerhalb von drei Jahren nach einem Einkauf Kapitalleistungen bezogen, verweigern die Steuerbehörden in der Regel rückwirkend den Abzug für den Einkauf, da dieser dann steuerrechtlich nicht der Altersvorsorge diente.

Die Mechanik der Rentenberechnung

Die Altersrente kann je nach PK-Reglement frühestens ab dem 58. Altersjahr (Kürzung pro Jahr um 4–8% bzw. tieferer Umwandlungssatz) vorbezogen oder höchstens bis zum 70. Altersjahr (Zuschlag pro Jahr um 3–6% bzw. höherer Umwandlungssatz) aufgeschoben werden.

Die 2. Säule hat zusammen mit der 1. Säule zum Ziel, dass Sie Ihren bisherigen, gewohnten Lebensstandard auch im Alter beibehalten können und somit die Lebenshaltung in angemessener Weise fortsetzen können. Beachten Sie aber, dass Sie das Wort «gewohnt» nicht zu wörtlich nehmen, denn es kommt darauf an, wie Ihre Erwerbstätigenzeit aussah. Wurden Sie erst später erwerbstätig oder hatten Sie berufliche Pausen? Haben Sie Kapital für Wohneigentum vorbezogen oder hatten Sie eine Scheidung? Vieles beeinflusst den gesetzlich vorgegebenen, aber schlussendlich auch individuellen Sparprozess, denn es kommt auch darauf an, was Ihr Arbeitgeber für eine Pensionskassalösung hatte (BVG-Obligatorium oder Überobligatorium) und ob Sie ggf. Sparlücken mittels Einkäufen ausgeglichen haben.

Pensionsplanungen — Fact-Box
• Schauen Sie frühzeitig Ihren beruflichen Vorsorgeausweis an und fragen Sie nach, wenn Sie ihn nicht verstehen.
• Überprüfung Sie frühzeitig das Einkaufspotenzial und entscheiden Sie, ob Sie einen Einkauf tätigen wollen.
• Die Altersrente der beruflichen Vorsorge zusammen mit der AHV-Altersrente ergibt Ihre Einnahmen aus den gesetzlichen Sozialversicherungen.
• Schauen Sie, ob Sie mit diesen Einnahmen in der Pensionierung leben können.

Die 3. Säule: Private Vorsorge und Steueroptimierung

Die Säule 3a dient der Deckung des Wahlbedarfs.

• Bezugszeitpunkt: Guthaben können frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Alter bezogen werden (Männer 60, Frauen 59). Bei Erwerbstätigkeit über das Alter 65 hinaus kann der Bezug bis zum 70. Lebensjahr aufgeschoben werden.
• Steuertipp: Kapitalleistungen werden im Auszahlungsjahr für den Steuersatz zusammengerechnet. Es ist daher äusserst sinnvoll, Guthaben aus der Säule 3a, von Freizügigkeitskonten und der Pensionskasse über verschiedene Jahre gestaffelt zu beziehen, um die Progression zu brechen. Da ggf. die Regelungen kantonal abweichen, ist dies je nach Kanton anders.
• Risiken: Bei versicherungsbasierten Produkten in der Säule 3a führt ein vorzeitiger Rückzug oft zu Verlusten (reduzierter Rückkaufswert). Bei fondsbasierten Lösungen sollte man darauf achten, nicht in einer Börsenbaisse auszahlen zu müssen.

Pensionsplanungen — Fact-Box
• Denken Sie frühzeitig an die Pensionierung und informieren Sie sich über Ihre Ansprüche.
• Treffen Sie frühzeitig Massnahmen, um die Finanzierung zu gewährleisten.
• Denken Sie daran, dass es immer zwei Seiten gibt, Massnahmen zu treffen – Einnahmen und Ausgaben.
• Denken Sie an die sich verändernden Lebenssituationen und deren Finanzierung.
• Überprüfen Sie Ihren individuellen Kostenplan für den Lebensunterhalt gemäss Ihrer dynamischen Persönlichkeitsentwicklung.
• Entscheiden Sie, was Sie ändern müssen – wollen – können.
• Entscheiden Sie sich für die Finanzierungsart – Rente oder Kapital oder Kombination Teil-Rente/Kapital.
• Denken Sie an Sicherheit, Flexibilität und die steuerlichen Auswirkungen.
• Denken Sie daran, dass der Grundbedarf an Lebenshaltungskosten lebenslang gedeckt sein sollte: «Rente für Grundbedarf».

Der administrative Fahrplan: Wissen ist Sicherheit

Um Planungssicherheit zu gewinnen, sollten folgende Schritte eingeleitet werden:

1. individueller Kontoauszug (IK): Bestellen Sie diesen kostenlos bei der AHV-Ausgleichskasse, um Beitragslücken (z.B. durch Studium oder Auslandsaufenthalte) zu identifizieren und ggf. zu schliessen.
2. Rentenvorausberechnung: Verlangen Sie mittels Formular 318.282 eine unverbindliche Berechnung der AHV-Rente. Dies ist besonders bei geplantem Vorbezug oder einer Auswanderung wichtig. Für eine schnelle Schätzung bietet die SAK den Online-Rechner ESCAL an.
3. Vorsorgeausweis prüfen: Analysieren Sie jährlich Ihren Pensionskassenausweis und prüfen Sie das Einkaufspotenzial.
4. Anmeldefristen beachten: AHV-Leistungen müssen aktiv angemeldet werden, idealerweise drei bis vier Monate vor dem gewünschten Rentenbeginn. Ein rückwirkender Vorbezug ist nicht möglich.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass fundierte Pensionsplanungen Zeit und Auseinandersetzung erfordern. Doch der Aufwand lohnt sich: Er schützt vor existenzbedrohenden Lücken und schafft die Grundlage für finanzielle Unabhängigkeit und Lebensqualität in der dritten Lebensphase.