11.02.2020

Ordentliche Pensionierung: So wird sie richtig abgewickelt

Das ordentliche Rentenalter erreichen Frauen mit 64, M├Ąnner mit 65. Anschliessend erhalten sie die AHV- und Pensionskassenrente, sofern sie nicht einen Vorbezug beantragt haben. Was m├╝ssen Sie bei einer ordentlichen Pensionierung beachten? Welche rechtlichen Grundlagen gelten? Wie k├Ânnen Sie die Renten berechnen? Wir zeigen Ihnen Schritt f├╝r Schritt auf, wie Sie in Ihrem Unternehmen eine ordentliche Pensionierung abwickeln k├Ânnen.

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Ordentliche Pensionierung

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Ausgangslage

In Ihrem Unternehmen erreicht Herr Bachmann am 15. August sein 65. Altersjahr und wird ordentlich in die Pension gehen. Herr Bachmann ist ledig und hat die Beitr├Ąge stets bezahlt.

Schritt 1 ÔÇô Sie informieren sich ├╝ber die ordentliche Pensionierung

Die Renten werden im Monat nach dem 64. resp. 65. Geburtstag zum ersten Mal ausgerichtet. Es ist ├╝blich, das Arbeitsverh├Ąltnis auf Ende des Monats, in welchen der 64. resp. 65. Geburtstag f├Ąllt, zu beenden.

In der Praxis besteht oft die falsche Annahme, die Erwerbst├Ątigkeit sei mit Erreichung dieses Alters automatisch aufzugeben. Eine solche Regelung findet sich aber im Gesetz nirgends. Die Arbeitsverh├Ąltnisse sind deshalb mit K├╝ndigung oder Vereinbarung zu beenden. Bei Krankheit oder Unfall gelten die Sperrfristen und die Lohnfortzahlung.

Wollen Sie das verhindern, so ist die automatische Beendigung des Arbeitsverh├Ąltnisses mit 64/65 entsprechend vertraglich zu regeln.

Es empfiehlt sich, im Arbeitsvertrag eine Bestimmung aufzunehmen, dass das Arbeitsverh├Ąltnis mit dem Pensionsalter endet: ┬źDas ungek├╝ndigte Arbeitsverh├Ąltnis endet mit der Pensionierung am Ende des Monats, in welchem das zu diesem Zeitpunkt g├╝ltige ordentliche AHV-Rentenalter erreicht wird, sofern nicht schriftlich eine anders lautende Vereinbarung getroffen wurde.┬╗

Schritt 2 - Sie kennen die M├Âglichkeiten zur Berechnung der AHV-Rente

Das ordentliche Rentenalter der AHV ist im Gesetz geregelt. Das AHV-Gesetz sieht f├╝r die Frauen das Rentenalter 64 vor, f├╝r M├Ąnner 65. Die geplante Anhebung des Rentenalters der Frauen auf 65 Jahre ist bisher am Volksmehr gescheitert.

Als Vollrente betr├Ągt die Altersrente minimal CHF 1175.ÔÇô, maximal CHF 2350.-. Ehepaare erhalten maximal CHF 3ÔÇś525.ÔÇô (Stand 2016).

Bei vollst├Ąndiger Beitragsdauer erh├Ąlt der Versicherte eine Vollrente. Vollst├Ąndig ist die Beitragsdauer, wenn die versicherte Person gleich viele Beitragsjahre aufweist wie ihr Jahrgang. Entscheidend sind die Beitragsjahre zwischen dem 1. Januar nach dem 20. Geburtstag und dem 31. Dezember vor Eintritt des Versicherungsfalles. Bei unvollst├Ąndiger Beitragsdauer wird nur eine Teilrente ausgerichtet. Je mehr Beitragsjahre fehlen, desto tiefer ist die maximale Teilrente.

Schritt 3 - Sie kennen die M├Âglichkeiten zum Bezug der beruflichen Vorsorgeleistungen

Das BVG l├Ąsst den beruflichen Vorsorgetr├Ągern einen grossen Spielraum bei der Ausgestaltung f├╝r die ordentliche Pensionierung. Es sind deshalb die f├╝r die Mitarbeitenden geltenden M├Âglichkeiten im Reglement der Pensionskasse oder der Vorsorgeinstitution massgebend.

Der fr├╝heste Pensionierungszeitpunkt nach BVG ist Alter 58. Das ordentliche Pensionsalter ist - sofern das Reglement nichts anderes vorsieht, gleich wie das AHV-Rentenalter. Eine Weiterversicherung nach dem ordentlichen Pensionierungsalter auf Verlangen der versicherten Person ist bis h├Âchstens zum 70. Altersjahr m├Âglich, sofern das Reglement dies vorsieht.

Das BVG baut auf einem Sparprozess auf. Das Altersguthaben bildet dabei die Kerngr├Âsse f├╝r die Berechnung der Leistungen nach BVG. Das Altersguthaben wird wie folgt ge├Ąufnet:

  • durch j├Ąhrliche Altersgutschriften. Die minimalen j├Ąhrlichen Altersgutschriften ab Alter 25 sind durch das BVG in Prozent des koordinierten Einkommens vorgeschrieben, sie steigen mit zunehmendem Lebensalter.
  • durch geleistete Einlagen: Freiz├╝gigkeitsleistungen bei ├ťbertritt aus einer andern Vorsorgeeinrichtung, freiwillige Einkaufsbeitr├Ąge, soweit diese durch das Reglement erm├Âglicht werden

Die Altergutschriften sind zu verzinsen, dazu dient der zweij├Ąhrlich festgelegte Mindestzinssatz.

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Schritt 4 ÔÇô Sie unterst├╝tzen Ihre Mitarbeitenden individuell und bereiten Sie auf die ordentliche Pensionierung vor

Sie k├Ânnen Ihre Mitarbeitenden bei den Fragen rund um die flexible Pensionierung wirkungsvoll unterst├╝tzen. Dazu geh├Âren die folgenden Punkte:

Finanzielle Aspekte

Die Mitarbeitenden sind oft nicht vertraut mit den verschiedenen Sozialversicherungsfragen. Sie ├╝bermitteln den Mitarbeitenden die oben dargelegten Regeln der Sozialversicherungen und zeigen Ihnen die M├Âglichkeiten zur vertieften Information auf.

Vorbereitungsseminare

Der ├ťbertritt in die Pensionszeit ist unbestritten ein wesentlicher Einschnitt in bisherige Lebensgewohnheiten, welcher Ver├Ąnderungen und Umstellungen im seelisch-geistigen, k├Ârperlichen, sozialen und wirtschaftlichen Bereich mit sich bringt. Unter Fachleuten ist man sich einig, dass eine individuelle und seri├Âse Vorbereitung auf die ordentliche Pensionierung notwendig ist und diese rechtzeitig erfolgen sollte. Hier k├Ânnen und sollen Arbeitgeber dazu beitragen, dass ihre Mitarbeitenden nach langj├Ąhrigem beruflichen Einsatz durch gezielte Seminare die Voraussetzungen f├╝r eine gute dritte Lebensphase nach der Pensionierung erhalten.

Schritt 5 ÔÇô Sie wissen wie eine Pensionierung adminstrativ abgewickelt wird

Aufl├Âsung des Arbeitsverh├Ąltnisses

Das Arbeitsverh├Ąltnis endet nicht, wie oft angenommen, ┬źautomatisch┬╗ mit dem Erreichen des ordentlichen Pensionsalters. Dies hat zur Folge, dass bei einer Pensionierung eine K├╝ndigung erfolgen muss, sofern nicht die Beendigung im Rentenalter vereinbart wurde. Bei Krankheit oder Unfall gelten die Sperrfristen und die Lohnfortzahlung. In der Regel wird der Austritt der Mitarbeitenden vereinbart, also im gegenseitigen Einvernehmen getroffen.

Anmeldung der AHV-Rente

Die AHV-Rente ist bei der Ausgleichskasse anzumelden. Damit es bei der Auszahlung nicht zu Verz├Âgerungen kommt, muss der Bezug zwei bis drei Monate vorher angemeldet werden.

Empfehlen Sie Ihren Mitarbeitenden, die Anmeldung drei bis vier Monate vor der Pensionierung einzureichen. Damit ist sichergestellt, dass die Rente rechtzeitig ausbezahlt wird.

Anmeldung des Leistungsbezugs in der Pensionskasse

In der Regel werden die Altersleistungen als Rente ausgerichtet. Die Anmeldung f├╝r die Rente ist im Reglement geregelt.

Zudem ist die Frist f├╝r die Anmeldung des Kapitalbezugs bei der Pensionskasse zu beachten, falls ein Teil oder gar das ganze Altersguthaben als Kapitel bezogen werden soll. F├╝r den Barbezug ist eine Mitteilung an die Vorsorgeeinrichtung notwendig, und zwar sp├Ątestens drei Jahre vor dem fr├╝hestm├Âglichen (nicht vor dem ordentlichen) Pensionsalter. Wenn das Reglement also eine vorzeitige Pensionierung im Alter 60 zul├Ąsst, muss der Kapitalbezug bereits im Alter 57 angemeldet werden. Diese Frist von drei Jahren kann durch das Reglement verk├╝rzt sein.

Unfallversicherung

Mit dem Austritt aus dem Unternehmen f├Ąllt die Nichtberufsunfallversicherung weg. Es ist wichtig, dass der Unfallschutz bei der Krankenkasse - sofern dieser sistiert wurde - wieder eingeschlossen wird. Die ├╝bliche Nachdeckung f├╝r Nichtberufsunf├Ąlle von 31 Tagen gilt bei einer Pensionierung nicht.

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