Altersvorsorge: So sorgen Sie als Inhaber gut für das Alter vor

Die obligatorischen (Vorsorge-) Versicherungen der 1. und 2. Säule

Das Schweizer Sozialversicherungssystem funktioniert nach dem Drei-Säulen-Prinzip. Die 1. Säule deckt die staatliche Vorsorge mit der Alters- und Hinterbliebenenversicherung (AHV), der Invalidenversicherung (IV) und den Ergänzungsleistungen (EL) ab, die der Existenzsicherung dienen sollen. Die 2. Säule, die sogenannte berufliche Vorsorge, soll den Lebensstandard im Alter sichern und aufrechterhalten.

Die 2. Säule besteht aus einem obligatorischen und einem überobligatorischen Teil. Die Eintrittsschwelle liegt bei einem Einkommen von CHF 22 050.– pro Jahr. Beträgt der zu versichernde Lohn mehr als CHF 88 200.– pro Jahr, kann der Mehrverdienst freiwillig im überobligatorischen Teil der BVG versichert werden.

Im überobligatorischen Teil der beruflichen Vorsorge gibt es einige Besonderheiten. So gibt es beispielsweise keinen Mindestzins für das zusätzliche Sparguthaben, und den Zinssatz gestaltet die Pensionskasse eigenständig.

Achtung: Die überobligatorischen Leistungen eignen sich nicht dafür, die Einkommenslücke zwischen dem Erwerbs- und Renteneinkommen zu schliessen. Dafür ist die private Vorsorge oder der zusätzliche Einkauf in die Pensionskasse vorgesehen.

Ausserdem lässt sich der überobligatorische Anteil weiterhin uneingeschränkt auszahlen, während beispielsweise der Barbezug des obligatorischen Teils nicht mehr möglich ist.

Einkauf in die Pensionskasse

Als Inhaber einer GmbH oder AG sind Sie obligatorisch in der beruflichen Vorsorge versichert. Zusätzlich können Sie sich freiwillig in die Pensionskasse einkaufen und Ihr Alterskapital erhöhen, sofern es eine Rentenlücke gibt. Ein Einkauf in die Pensionskasse hat auch steuerliche Vorteile, denn die Einzahlungssummen können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden, sofern diese aus dem Privatvermögen kommen. Später wird das Kapital dann als Vermögen versteuert, was die steuerliche Belastung zusätzlich mindert.

Tipp: Um herauszufinden, ob und wie viel Sie in die Pensionskasse einzahlen können, erhalten Sie jedes Jahr den sogenannten Pensionskassenausweis, der eventuelle Rentenlücken aufzeigt.

Grundsätzlich lohnt es sich am meisten, sich erst ab ca. 50 Jahren in die Pensionskasse einzukaufen, da die Abzüge höher sind und die Rendite steigt. Ausserdem müssen Sie nicht mehr allzu lange warten, bis Sie das ersparte Geld ausgezahlt bekommen. Empfehlenswert ist auch die Aufteilung der Beiträge, da Sie so über mehrere Jahre von einer Steuerersparnis profitieren können. Achten Sie bei Ihrer Pensionskasse unbedingt auch auf den Deckungsgrad. Dieser sollte 100% betragen, denn nur so ist sicher, dass Sie die eingezahlten Beiträge auch voll zurückbekommen.

Tipp: Wenn Sie sich den Pensionskassenbezug später als Kapital anstatt als Rente auszahlen lassen, ist die Rendite deutlich höher.

Vorteile des Einkaufs in die Pensionskasse

• Je mehr Geld in der Pensionskasse liegt, desto höher ist später die Rente oder das Kapital.
• Die Leistungen bei Invalidität oder Todesfall erhöhen sich.
• Durch den Einkauf lassen sich jährlich Steuern sparen.
• Der Zinseszinseffekt steigt.

Nachteile des Einkaufs in die Pensionskasse

• Geld kann nur bezogen werden, wenn Sie sich selbstständig machen, selbst bewohntes Wohneigentum kaufen, dauerhaft ins Ausland ziehen oder bei Todesfall.
• Einkäufe werden im Fall einer Scheidung oder Auflösung einer eingetragene Partnerschaft geteilt.
• Einzahlung teilweise nur begrenzt möglich.

Altersvorsorge mit der Säule 3a

Die Säule 3a ist eine freiwillige, vom Staat geförderte Vorsorge, um die Bürger und Bürgerinnen zu motivieren, für das Alter vorzusorgen, Vorsorgelücken zu verhindern und der Altersarmut entgegenzuwirken. Das Ziel ist die Erhaltung des Lebensstandards.

Beiträge in die 3. Säule a sind bis zu einem gewissen Beitrag steuerfrei, das heisst, die Beiträge können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Dabei wird unterschieden, ob eine Person einer Pensionskasse angehört oder nicht. Angestellte, zu denen auch Inhaber von GmbHs und AGs zählen, dürfen demnach bis zu CHF 7 056.–, Selbstständigerwerbende ohne Pensionskassenanschluss bis zu CHF 35 280.– pro Jahr einzahlen.

Je nach abgeschlossener Lösung ist die Säule 3a eine Kapital- oder Rentenversicherung und kann einmalig oder als Rente ausgezahlt werden. Bezogen werden darf das Kapital aus der Säule 3a frühestens fünf Jahre vor dem regulären Eintritt in die AHV-Rente. Ausserdem gibt es gesetzlich erlaubte Sondergründe für eine frühzeitige Auszahlung vor der Pensionierung. Dazu gehören beispielsweise die Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit, der Kauf von privatem Wohneigentum, Invalidität oder eine endgültige Ausreise aus der Schweiz.

Vorteile der Säule 3a

• Einzahlungen bis zum Maximalbetrag von der Steuer abzugsfähig
• Sie können bereits fünf Jahre vor dem Erreichen des AHV-Alters darauf zugreifen.
• Sie können selber bestimmen, wie viel Sie einzahlen wollen.

Nachteile der Säule 3a

• Gelder sind gebunden und können nur in Sonderfällen vorzeitig entnommen werden.
• steuerlich nur bis zu einer bestimmten Grenze abzugsfähig

Die Kadervorsorge

Die Schweizer Kadervorsorge gibt Berufstätigen mit hohem Einkommen die Möglichkeit, ihre Pensionsleistungen zu optimieren.

Kadervorsorge-Pläne richten sich in der Regel an angestellte Personen mit hohem Lohn. Denn die obligatorischen Pensionskassenbeiträge (Säule 2a) basieren lediglich auf einem Teil des Lohns. Der gesetzlich versicherte Lohnanteil wird «koordinierter Lohn» genannt.

Generell gilt: Je mehr Sie verdienen, umso grösser kann die Lücke zwischen Ihrem koordinierten und Ihrem tatsächlichen Lohn werden.

Und je grösser diese Lücke ist, umso niedriger wird Ihre obligatorische Altersrente im Vergleich zu Ihrem aktuellen Lohn sein.

Hinweis: Diese Lücke betrifft zudem noch weitere Versicherungsleistungen: Sowohl die Standard-Invalidenrente als auch die Hinterbliebenenrente Ihrer Pensionskasse basieren nur auf Ihrem koordinierten Lohn.

Die Kaderversicherung in der beruflichen Vorsorge (BVG) deckt den zusätzlichen Vorsorgebedarf von Angestellten oder Unternehmern mit höheren Einkommen, die über dem maximal versicherten Lohn von CHF 62 475.– liegen. Unterschieden werden dabei die umhüllende und die separate Kadervorsorge (siehe Abbildung hier).