Längere Abwesenheiten vom Arbeitsplatz: Sozialversicherungsrechtliche Folgen
KURZ ZUSAMMENGEFASST
Längere Abwesenheiten wie unbezahlter Urlaub, Betreuungsurlaub oder Arbeitsunfähigkeit führen zu komplexen Änderungen bei den Sozialversicherungen AHV, ALV, BV, UV und KTG. Während bei Betreuungsurlaub die Beitragspflicht meist durch die Ausgleichskasse weiterbesteht, drohen bei unbezahltem Urlaub oder reinen Taggeldbezügen Beitragslücken und der Verlust von Ansprüchen. Eine schriftliche Vereinbarung und frühzeitige Rücksprache mit den Versicherern sind essenziell, um Nachteile für die Rente oder den Taggeldanspruch zu vermeiden.
Die wichtigsten Punkte:
- Bei unbezahltem Urlaub drohen Beitragslücken in der AHV und der Verlust des ALV-Bezugsrechts nach 12 Monaten.
- Der BV-Schutz für Tod und Invalidität endet bei unbezahltem Urlaub oft einen Monat nach Lohnende, wenn nicht neu vereinbart.
- Betreuungsurlaube sind beitragspflichtig und werden von der Ausgleichskasse finanziert, was die Altersvorsorge sichert.
- Bei langfristiger Arbeitsunfähigkeit greift ab dem vierten Monat oft die Prämienbefreiung in der beruflichen Vorsorge.
- Unfallversicherungen bieten nur eine kurze Nachdeckung (31 Tage) bei unbezahltem Urlaub; eine Einzelabrede ist notwendig.
Elvira Chopard
Elvira Chopard ist dipl. Sozialversicherungsexpertin und hat aus dem Berufsalltag praktische Erfahrungen in allen Sozialversicherungsgebieten. Sie ist Lehrgangleiterin und doziert nebenberuflich in mehreren Sozialversicherungsbereichen und nimmt eidgenössische Prüfungen ab.
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Welche Folgen haben längere Abwesenheiten vom Arbeitsplatz für die Schweizer Sozialversicherungen?
Längere Abwesenheiten vom Arbeitsplatz: Unbezahlter Urlaub
Der unbezahlte Urlaub ist auch als Sabbatical bekannt (längere Abwesenheiten vom Arbeitsplatz). Normalerweise erfolgt er auf Wunsch des Mitarbeitenden. Ich empfehle, für den unbezahlten Urlaub eine schriftliche Vereinbarung zu erstellen, welche vom Arbeitnehmenden und vom Arbeitgebenden vor Beginn des Sabbaticals unterzeichnet wird. Darin sollten die Dauer des unbezahlten Urlaubs und die Versicherungssituation festgehalten sein, damit beide Parteien über ihre Pflichten und die möglichen Folgen informiert sind.
Merkpunkte bei unbezahltem Urlaub
AHV: Achtung, es können aufgrund fehlender Beitragspflicht Beitragslücken entstehen. Allenfalls werden aufgrund fehlender Beitragsmonate Beiträge als Nichterwerbstätige fällig, damit fehlende Beitragsjahre, welche zu einer tieferen Rente führen können, vermieden werden.
ALV: Bei Abwesenheit ohne Beitragszahlung über zwölf Monate in den letzten zwei Jahren droht der Verlust des Bezugsrechts von Arbeitslosenentschädigung.
BV: Der Versicherungsschutz für Tod/Invalidität endet grundsätzlich einen Monat nach Ende des Lohnanspruchs. In der BV ist es sehr wichtig, mit dem Versicherer Rücksprache zu nehmen, da je nach Reglement abweichende Bestimmungen wie Prämienbefreiung, Weiterbestehen des Schutzes bei Tod/Invalidität, Weiterführung wie bisher oder Austritt bestehen.
UV: Die Nachdeckung ist für 31 Tage gegeben. Danach ist eine Einzelabredeversicherung, der Einschluss des Unfallschutzes in der privaten Krankenkasse oder eine Reiseversicherung notwendig.
KTG: Hier ist es notwendig, mit dem Versicherer Rücksprache zu nehmen, da je nach Reglement abweichende Bestimmungen wie Weiterbestehen des Versicherungsschutzes, befristete Nachdeckung oder Austritt bestehen.
FAMZ: Sofern das Einkommen mind. CHF 7560.– pro Jahr beträgt, ist der Anspruch für drei weitere Monate gegeben. Danach besteht kein Anspruch mehr auf FAMZ.
Längere Abwesenheiten vom Arbeitsplatz: Betreuungsurlaub zur längerfristigen Betreuung von Kindern
Seit dem 01.07.2021 erhalten Eltern, die ihre Arbeit einschränken oder unterbrechen müssen, um ein wegen Unfall oder Krankheit schwer beeinträchtigtes minderjähriges Kind zu betreuen, einen 14-wöchigen bezahlten Betreuungsurlaub. Diese 14 Wochen werden mit 98 Taggeldern entschädigt und können tage- resp. wochenweise oder am Stück bezogen werden. Der Urlaub kann unter den Eltern frei aufgeteilt werden. Sollte das Kind einen Rückfall haben, der nach längerer Zeit ohne Symptome auftritt, wird dieser als neuer Fall anerkannt, und es entsteht ein neuer Anspruch auf den Betreuungsurlaub. Die Betreuungsentschädigung gilt als beitragspflichtiges Einkommen und nicht als nicht beitragspflichtige Versicherungsleistung.
Achtung, die Betreuungsentschädigung ist nicht das Gleiche wie der 01.01.2021 eingeführte Kurzurlaub für die Betreuung von kranken Familienangehörigen wie z.B. Lebenspartnern oder Kindern.
Merkpunkte beim Betreuungsurlaub
AHV: Die Beitragspflicht besteht weiterhin. Die Arbeitgeberbeiträge werden von der Ausgleichskasse übernommen.
ALV: Die Beitragspflicht besteht weiterhin. Die Arbeitgeberbeiträge werden von der Ausgleichskasse übernommen.
BV: Der Versicherungsschutz bleibt im gleichen Umfang bestehen. Der Arbeitnehmende hat das Recht, den koordinierten Lohn heruntersetzen zu lassen. Dies bedeutet für den Arbeitnehmenden einen geringeren Lohnabzug, aber auch geringere Sparbeiträge = eine tiefere Rente.
UV: Die Weiterversicherung ist obligatorisch gewährleistet. Die NBU-Beiträge werden dem Arbeitnehmenden nicht abgezogen.
KTG: Hier ist es notwendig, mit dem Versicherer Rücksprache zu nehmen oder die Versicherungspolice zu studieren, da die Versicherungspflicht davon abhängig ist.
FAMZ: Werden weiterhin ausbezahlt. IV Die Beitragspflicht besteht weiterhin. Die Arbeitgeberbeiträge werden von der Ausgleichskasse übernommen.
EO: Die Beitragspflicht besteht weiterhin. Die Arbeitgeberbeiträge werden von der Ausgleichskasse übernommen.
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Längere Abwesenheiten vom Arbeitsplatz: Langfristige Arbeitsunfähigkeit infolge Krankheit/Unfall
Die AHV-Beitragspflicht ist massgebend für andere Sozialversicherungen. Die fehlende Beitragspflicht kann entstehen, sobald aufgrund der Arbeitsunfähigkeit die Versicherungsleistungen der entsprechenden Versicherung (Krankentaggeldversicherung oder Unfalltaggeldversicherung) infolge von Taggeldern durch den Arbeitgebenden an den Arbeitnehmenden über die Lohnzahlung weitergeleitet werden. Taggelder der Krankentaggeldoder der Unfalltaggeldversicherung sind nicht AHV-beitragspflichtig. Taggelder der EO, welche z.B. für den Mutterschaftsurlaub, den Vaterschaftsurlaub, den Adoptionsurlaub und den Betreuungsurlaub ausgerichtet werden, sind jedoch AHV-beitragspflichtig.
Merkpunkte bei langfristiger Arbeitsunfähigkeit
AHV: Achtung, es können aufgrund fehlender Beitragspflicht Beitragslücken entstehen. Allenfalls werden aufgrund fehlender Beitragsmonate Beiträge als Nichterwerbstätige fällig, damit fehlende Beitragsjahre, welche zu einer tieferen Rente führen können, vermieden werden.
ALV: Bei Abwesenheit ohne Beitragszahlung über zwölf Monate in den letzten zwei Jahren droht der Verlust des Bezugsrechts von Arbeitslosenentschädigung. Solange die versicherte Person in einem Arbeitsverhältnis steht, gilt dies als Beitragszeit, auch wenn aufgrund einer Arbeitsunfähigkeit keine AHV-beitragspflichtige Lohnzahlung erfolgt. Die versicherte Person kann von der Beitragszeit befreit werden, wenn sie ausserhalb eines Arbeitsverhältnisses mindestens zwölf Monate und einen Tag zu 100% arbeitsunfähig war, und hat infolgedessen Anspruch auf Arbeitslosenentschädigung mit einer kürzeren Bezugsdauer im Vergleich zum Anspruch auf ALE bei erfüllter Beitragszeit.
Checkliste
- Erstellen Sie eine schriftliche Vereinbarung für unbezahlten Urlaub mit klaren Regelungen zur Versicherungsdauer.
- Prüfen Sie bei unbezahltem Urlaub, ob Beiträge als Nichterwerbstätige für die AHV geleistet werden müssen.
- Klären Sie mit der Pensionskasse den Weiterbestand des BV-Schutzes (Tod/Invalidität) und die Prämienzahlung.
- Organisieren Sie bei unbezahltem Urlaub eine Einzelabrede oder private Unfallversicherung für den Zeitraum nach 31 Tagen.
- Informieren Sie sich bei KTG-Versicherungen über die genauen Bestimmungen zur Nachdeckung oder zum Austritt.
- Stellen Sie bei Betreuungsurlaub sicher, dass die Arbeitgeberbeiträge durch die Ausgleichskasse übernommen werden.
- Prüfen Sie bei langfristiger Arbeitsunfähigkeit den Anspruch auf Prämienbefreiung in der BV ab dem vierten Monat.
- Melden Sie eine Arbeitsunfähigkeit von über 30 Tagen frühzeitig bei der IV zur Früherfassung.
- Klären Sie den Anspruch auf Familienzulagen (FAMZ) bei Einkommensausfällen oder während der Abwesenheit.
- Dokumentieren Sie alle Absprachen und Versicherungsverträge für den Fall einer späteren Revision.
BV: Ab dem vierten Monat der Arbeitsunfähigkeit erfolgt die Prämienbefreiung. Dadurch sind keine Beiträge vom Arbeitgebenden und Arbeitnehmenden geschuldet. Die Beiträge werden vom Versicherer übernommen. Dies hat den Vorteil, dass keine Beitragslücke und somit keine tiefere Rente entsteht. Auch hier ist es wichtig, mit dem Versicherer Rücksprache zu nehmen, da je nach Reglement abweichende Bestimmungen bestehen.
UV: Es besteht keine Beitragspflicht. Die Taggelder werden bis zur Wiedererlangung der vollen Arbeitsfähigkeit, solange die Arbeitsunfähigkeit auf den Unfall zurückzuführen ist, dem Beginn der Rente oder dem Tod ausgerichtet.
KTG: Es besteht keine Beitragspflicht. Die Dauer des Taggeldanspruchs ist reglementarisch bestimmt. In der Regel ist die Dauer wie folgt festgelegt: KVG: 720 Tage innerhalb von 900 Tagen VVG: 730 Tage.
FAMZ: Der Anspruch besteht ab Eintritt der Arbeitsverhinderung für den laufenden und die drei darauffolgenden Monate. Danach werden die FAMZ sistiert. Sobald der versicherbare Verdienst mindestens CHF 630.– pro Monat beträgt, ist der Bezug der FAMZ wieder möglich. Solange dies nicht der Fall ist, sollte der andere Elternteil die FAMZ beantragen und den Anspruch prüfen lassen.
IV: Eine Meldung zur Früherfassung und somit Frühintervention ist empfohlen, sofern die Arbeitsunfähigkeit mehr als 30 Tage andauert oder innerhalb eines Jahres mehrere gesundheitsbedingte Kurzabsenzen anfallen.
Abkürzungsverzeichnis
AHV = Alters- und Hinterlassenenversicherung
ALV = Arbeitslosenversicherung
ALE = Arbeitslosenentschädigung
BV = Berufliche Vorsorge (Pensionskasse)
UV = Unfallversicherung
KTG = Krankentaggeld
KVG = Krankenversicherungsgesetz
VVG = Versicherungsvertragsgesetz
FAMZ = Familienzulagen
EO = Erwerbsersatzordnung IV = Invalidenversicherung
FAQ: Längere Abwesenheiten vom Arbeitsplatz
Was passiert mit der AHV-Beitragspflicht bei unbezahltem Urlaub?
Bei unbezahltem Urlaub entfällt die Beitragspflicht des Arbeitgebers. Es können Beitragslücken entstehen. Um diese zu vermeiden, muss der Mitarbeitende allenfalls Beiträge als Nichterwerbstätige leisten, damit keine tieferen Rentenresultate folgen.
Endet der Unfallversicherungsschutz sofort bei unbezahltem Urlaub?
Nein, die Nachdeckung der gesetzlichen Unfallversicherung besteht für 31 Tage fort. Danach ist keine Deckung mehr gegeben, es sei denn, eine Einzelabrede, eine private Krankenkasse oder eine Reiseversicherung wird abgeschlossen.
Wer übernimmt die Beiträge bei Betreuungsurlaub für schwer beeinträchtigte Kinder?
Bei Betreuungsurlaub bleibt die Beitragspflicht in AHV, ALV, BV und IV bestehen. Die Arbeitgeberbeiträge werden in diesem Fall vollständig von der Ausgleichskasse übernommen.
Wann greift die Prämienbefreiung in der beruflichen Vorsorge bei Arbeitsunfähigkeit?
Die Prämienbefreiung in der BV setzt in der Regel ab dem vierten Monat der Arbeitsunfähigkeit ein. Die Beiträge werden dann vom Versicherer übernommen, wodurch keine Beitragslücke entsteht.
Wie lange bestehen Familienzulagen bei unbezahltem Urlaub?
Der Anspruch auf Familienzulagen besteht bei unbezahltem Urlaub für drei weitere Monate, sofern das Einkommen mindestens CHF 7'560.– pro Jahr beträgt. Danach erlischt der Anspruch.
