Vorsorgen: Vorkehrungen für Alter und Tod treffen

Erbschaften planen und erfolgreich durchsetzen

Von der Verfügung bis hin zur effektiven Vollstreckung

Praxis-Seminar, 1 Tag, SIB, Zürich

Nächster Termin: 18. Juni 2025

Die gesetzliche Erbfolge

Viele Erblasser wissen nicht, wie ihr künftiger Nachlass unter ihren Erben aufgeteilt wird. Das ist auch nicht zwingend notwendig, denn das Gesetz sieht für jeden Erbfall eine Regelung vor. War der Erblasser verheiratet, erbt nach dem Gesetz jedenfalls sein Ehegatte. Daneben erben in erster Linie dessen Nachkommen.

Hat er keine Nachkommen, beerben ihn neben dem Ehegatten seine Eltern und gegebenenfalls deren Nachkommen (Geschwister, Nichten, Neffen). Sind auch diese vorverstorben oder nicht vorhanden, erbt der Ehegatte allein. Die Erben eines unverheirateten Erblassers sind in erster Linie seine Nachkommen, in zweiter Linie seine Eltern und deren Nachkommen, in dritter Linie seine Grosseltern und deren Nachkommen (Onkel, Tanten, Cousinen, Cousins) und – falls keine Verwandten vorhanden sind – in letzter Linie das Gemeinwesen. Kein gesetzliches Erbrecht haben insbesondere der Konkubinatspartner und allfällige Stiefkinder des Erblassers. Will ein Erblasser von dieser gesetzlichen Erbfolge abweichen, kann er dies in einem Testament oder einem Erbvertrag tun.

Pflichtteile und verfügbarer Teil des Nachlasses

Das Gesetz sieht vor, dass die Nachkommen (und falls keine solchen vorhanden sind, die Eltern) des Erblassers sowie dessen Ehegatte einen sogenannten Pflichtteil erhalten. Dabei handelt es sich um eine Quote des Nachlasses, welche der Erblasser den Pflichtteilserben gegen ihren Willen nicht entziehen kann. Hinterlässt ein Erblasser Pflichtteilserben, welche nicht gültig auf ihre Pflichtteile verzichtet haben, kann er somit nur im über die Pflichtteile hinaus gehenden Umfang frei über seinen Nachlass verfügen. Dies ist insbesondere bei der Errichtung eines Testaments zu berücksichtigen.

Der überlebende Ehegatte

Ohne eine frühzeitige Erbschaftsplanung kommt es häufig vor, dass beim Tod des Ehepartners der überlebende Ehepartner in finanzielle Schwierigkeiten gerät. Dies insbesondere dann, wenn die Kinder, die zusammen mit dem überlebenden Ehepartner ebenfalls einen Erbanspruch haben, die Auszahlung ihres Erbanspruchs fordern. Nicht selten wird sich der überlebende Ehepartner sodann genötigt sehen, beispielsweise das Wohnhaus, worin er lange Zeit gelebt hat, verkaufen zu müssen. Dem kann durch eine optimale Begünstigung des Ehegatten in einem Ehe- und Erbvertrag oder einem Testament vorgebeugt werden, zumal das Gesetz auch Möglichkeiten vorsieht, den überlebenden Ehegatten einseitig ohne Berücksichtigung der Pflichtteile der gemeinsamen Nachkommen zu begünstigen.

Kinderlosen Ehepaaren ist demgegenüber oftmals nicht bewusst, dass der Nachlass des verstorbenen Ehepartners dem überlebenden Ehepartner nicht alleine zusteht, sondern dass ein Viertel davon den Eltern des Verstorbenen oder den Geschwistern resp. gar den Neffen/ Nichten zusteht. Mit einem (Ehe- und) Erbvertrag oder einem Testament kann hier eine andere Regelung vorgesehen werden.