Obligatorische Unfallversicherung: Vorsicht vor Lücken und Tücken
KURZ ZUSAMMENGEFASST
Die obligatorische Unfallversicherung (UVG) bietet Arbeitnehmenden Schutz gegen Berufs- und Arbeitswegunfälle sowie, bei einem Pensum von mindestens acht Stunden pro Woche, auch gegen Nichtberufsunfälle. Trotz dieses weitreichenden Schutzes bestehen signifikante Lücken: Die Taggelder unterliegen nicht dem AHV-pflichtigen Einkommen, was bei längerer Arbeitsunfähigkeit zu Abzügen führen kann. Zudem deckt das UVG bei Löhnen über dem gesetzlich festgelegten Höchstbetrag von 148'200 Franken den tatsächlichen Verdienst nicht vollständig ab, sodass bei Invalidität oder Tod eine Unterdeckung droht.
Die wichtigsten Punkte:
- Der UVG-Schutz beginnt ab einem Arbeitspensum von acht Stunden pro Woche.
- Taggelder decken 80 % des versicherten Verdiensts, fallen aber bei Nichterwerbstätigkeit unter AHV-Beiträge.
- Renten werden bei Überschreitung von 90 % des Verdiensts durch IV-Leistungen gekürzt.
- Mitarbeitende mit Löhnen über 148'200 Franken sind im UVG-Obligatorium unterversichert.
- Hinterlassenenrenten sind gedeckelt und dürfen insgesamt 70 % des versicherten Verdiensts nicht übersteigen.
Gina Hutter
Gina Hutter ist Finanzplanerin mit Fokus auf die berufliche Vorsorge. Durch ihre über zehnjährige Tätigkeit als Privatkundenberaterin bei einer Grossbank und als Firmenkundenberaterin bei der marktführenden Sammelstiftung für rein überobligatorische Vorsorgelösungen, spezialisierte sie sich auf die finanzplanerische, vorsorge- und steuerrechtliche Beratung von Einzelpersonen, Selbständigerwerbenden und KMU. An der Kalaidos Fachhochschule vertiefte sie ihr Wissen über das nationale und internationale Steuerrecht für Einzelpersonen.
Passende Arbeitshilfen
Welche Risiken bestehen bei der obligatorischen Unfallversicherung und wie lassen sich Versorgungslücken schliessen?
Arbeitnehmende sind gemäss dem Bundesgesetz über die Unfallversicherung (UVG) unabhängig von ihrem Alter und ihrem Einkommen obligatorisch gegen Berufs- und Arbeitswegunfälle versichert. Leisten Arbeitnehmende für einen Arbeitgeber ein durchschnittliches Arbeitspensum von mindestens acht Stunden pro Woche, erstreckt sich der Versicherungsschutz auch auf Nichtberufsunfälle.
Anspruch auf Taggeld und Heilkosten
Die obligatorische Unfallversicherung deckt den Erwerbsausfall von verunfallten Arbeitnehmenden. Der Anspruch auf ein Taggeld entsteht am dritten Tag nach dem Unfall (Art. 16 Abs. 2 UVG) und deckt 80 Prozent des versicherten Verdiensts (Art. 17 Abs. 1 UVG). Als versicherter Verdienst gilt der letzte vor dem Unfall bezogene Lohn. Zudem umfasst der Versicherungsschutz des UVG auch die Heilbehandlung sowie weitere Kosten, die durch einen Unfall entstehen. Darunter fallen Pflegeleistungen und Kostenvergütungen im gesetzlichen Rahmen. Ebenfalls werden bis zu bestimmten Beträgen Transport- und Rettungskosten im Ausland vergütet.
Bemessung der UVG-Renten
Zum Zeitpunkt, zu welchem von der Fortsetzung der ärztlichen Behandlung keine namhafte Besserung des Gesundheitszustandes mehr erwartet werden kann, entsteht ein Rentenanspruch. Im Invaliditätsfall sieht das UVG lebenslängliche Renten entsprechend dem Grad der Invalidität vor. Dies bereits ab einem Invaliditätsgrad von zehn Prozent. Für die Bemessung der UVG-Renten gilt der innerhalb eines Jahres vor dem Unfall bezogene Lohn, wobei die Renten der Teuerung angepasst werden. Die Normalrente basiert auf 80 Prozent des versicherten Verdienstes und dem Invaliditätsgrad. Wird gleichzeitig eine IV-Rente ausgerichtet, werden die UVG-Renten um jenen Betrag gekürzt, um den die UVG- und die IV-Rente zusammengerechnet 90 Prozent des versicherten Verdienstes überschreiten.
Obligatorische Unfallversicherung und Hinterlassenenrente im Todesfall
Bei einem durch einen Unfall oder eine Berufskrankheit verursachten Tod werden Leistungen an die Hinterlassenen ausgerichtet. Zu dieser Gruppe gehören neben Witwen und Witwern auch eingetragene Partner und Waisen. Die Hinterlassenenrenten an den ehelichen bzw. eingetragenen Partner betragen 40 Prozent des versicherten Verdienstes. Auch hier gilt der innerhalb eines Jahres vor dem Unfall bezogene Lohn. Waisen haben Anspruch auf eine Hinterlassenenrente von 15 Prozent, Vollwaisen auf 25 Prozent.
Passende Produkt-Empfehlungen
Die Hinterlassenenrenten dürfen insgesamt 70 Prozent des versicherten Verdienstes nicht übersteigen. Treffen UVG-Renten mit Leistungen der AHV zusammen, werden die UVG-Renten auf die Differenz zwischen den Leistungen der AHV und 90 Prozent des versicherten Verdienstes gekürzt (Art. 31 UVG).
Das UVG kennt weitere Leistungen wie Hilfsmittel, Hilflosenentschädigungen und – bei einer teilweisen oder ganzen Einbusse der körperlichen oder geistigen Integrität – die Integritätsentschädigung. Letztere wird als einmalige Kapitalzahlung nach medizinisch-theoretischen Grundsätzen ausbezahlt.
AHV-Beiträge drücken auf Taggelder
Checkliste
- Überprüfen Sie, ob das Arbeitspensum mindestens acht Stunden pro Woche beträgt, um den Nichtberufsunfallschutz zu aktivieren.
- Klären Sie, ob der aktuelle Lohn den UVG-Höchstbetrag von 148'200 Franken übersteigt.
- Berechnen Sie den potenziellen Einkommensverlust bei Taggeldbezügen durch AHV- und BVG-Beiträge.
- Prüfen Sie, ob bei einer IV-Rente die UVG-Rente gekürzt wird und ob dies die Versorgungslücke vergrössert.
- Ermitteln Sie den Bedarf an einer privaten Zusatzversicherung für den Überschusslohn bei hohen Einkommen.
- Informieren Sie sich über die Höhe der Hinterlassenenrenten und deren Deckelung auf 70 % des Verdiensts.
- Stellen Sie sicher, dass Transport- und Rettungskosten im Ausland im gesetzlichen Rahmen gedeckt sind.
- Beachten Sie, dass die Integritätsentschädigung als einmalige Kapitalzahlung ausbezahlt wird.
- Kontrollieren Sie, ob der versicherte Verdienst korrekt dem letzten vor dem Unfall bezogenen Lohn entspricht.
UVG-Taggelder gehören im Unterschied zu Taggeldern der Invalidenversicherung (IVG) und der Militärversicherung (MVG) nicht zum AHV-pflichtigen Einkommen. Bei längerer Arbeitsunfähigkeit kann ein Bezüger von UVG-Taggeldern dadurch als Nichterwerbstätiger AHV-pflichtig werden, was das Ersatzeinkommen von 80 Prozent je nach Ersatzeinkommen und Vermögen erheblich reduzieren kann. Ähnliches gilt für Beitragszahlungen an die berufliche Vorsorge (BVG), welche reglementarisch keine Beitragsbefreiung vorsehen. Wie folgendes Beispiel zeigt, sind auf 80 Prozent des letzten Lohnes festgelegte Taggeldzahlungen problematisch, da ein solches Ersatzeinkommen durch Sozialversicherungsabzüge gemindert werden kann:
Praxisbeispiel: Arbeitsunfähigkeit
Der Jahreslohn von Roman Baumann beläuft sich auf 54‘000 Franken. Durch einen Berufsunfall wird der Schreiner zu 100 Prozent arbeitsunfähig. Sein Ersatzerwerbseinkommen reduziert sich monatlich um 20 Prozent, also von 4‘500 Franken auf 3‘600 Franken. Davon werden ihm die Beiträge an die berufliche Vorsorge abgezogen, später reduziert sich dieses Einkommen durch Beitragszahlungen an die AHV/IV/EO als Nichterwerbstätiger.
Hohe Löhne ungenügend versichert
Das UVG beschränkt sich bei den Geldleistungen auf einen Höchstbetrag des versicherten Verdienstes. Der Bundesrat hat bei der Festlegung des Höchstbetrags dafür zu sorgen, dass mindestens 92 Prozent, aber nicht mehr als 96 Prozent der versicherten Arbeitnehmenden zum vollen Verdienst versichert sind. Mitarbeitende mit Löhnen über dem Höchstbetrag von 148‘200 Franken sind durch das Obligatorium sowohl bei Taggeld- als auch bei Rentenleistungen ungenügend versichert. Das Gleiche gilt im unfallbedingten Todesfall für die Hinterlassenen. Wie folgendes Beispiel zeigt, empfiehlt sich bei hohen Löhnen ein Unfallversicherungsschutz für den Überschusslohn, um einen zusätzlichen Vorsorgeschutz bei Invalidität zu gewährleisten:
Praxisbeispiel: Vollinvalidität
Der Jahreslohn der Unternehmensberaterin Karin Koster beläuft sich auf 200‘000 Franken. Nach einem Fahrradunfall wird die Mutter, die mit ihren drei Kindern in einem Einfamilienhaus lebt, invalid. Die UVG-Versicherung deckt lediglich 80 Prozent des Höchstbetrags von 148‘200 Franken, also 118‘560 Franken. 80 Prozent des Jahreslohns von Karin Koster wären jedoch 160‘000 Franken. Zusammen mit den Leistungen der IV wird sie bei Eintritt einer Vollinvalidität aus der ersten Säule (IV) und vom UVG-Versicherer maximal 90 Prozent des Höchstbetrags von 148‘200 Franken erhalten, also 133‘380 Franken.
FAQ: Obligatorische Unfallversicherung
Ab welchem Arbeitspensum bin ich auch gegen Nichtberufsunfälle versichert?
Arbeitnehmende sind ab einem durchschnittlichen Arbeitspensum von mindestens acht Stunden pro Woche bei einem Arbeitgeber auch gegen Nichtberufsunfälle versichert.
Warum können UVG-Taggelder zu einem geringeren Nettoeinkommen führen?
UVG-Taggelder gehören nicht zum AHV-pflichtigen Einkommen. Bei längerer Arbeitsunfähigkeit kann man als Nichterwerbstätiger AHV-pflichtig werden, was die Sozialversicherungsbeiträge erhöht und das Nettoeinkommen reduziert.
Was passiert, wenn mein Lohn über dem UVG-Höchstbetrag liegt?
Der UVG-Schutz beschränkt sich auf einen Höchstbetrag des versicherten Verdiensts (aktuell 148'200 Franken). Bei Löhnen darüber sind Sie für den Überschuss nicht versichert und sollten eine private Zusatzversicherung abschliessen.
Wie wirken sich IV-Renten auf die UVG-Rente aus?
Wird gleichzeitig eine IV-Rente ausgerichtet, werden die UVG-Renten so gekürzt, dass die Summe aus UVG- und IV-Rente 90 % des versicherten Verdiensts nicht überschreitet.
Wer erhält im Todesfall Hinterlassenenrenten?
Zu den Hinterlassenen gehören Witwen, Witwer, eingetragene Partner und Waisen. Die Renten sind jedoch auf insgesamt 70 % des versicherten Verdiensts gedeckelt.
