Know-how und Anleitungen rund um die Optimierung der Steuern

Veranlagungsverfügungen legen fest, wie viel Steuern Sie zahlen müssen. Doch was, wenn die Berechnung fehlerhaft ist? In der Schweiz gibt es verschiedene Rechtsmittel, um eine Veranlagungsverfügung anzufechten und Einsprache gegen Veranlagungsverfügung erheben. In diesem Beitrag lesen Sie, welche Rechtsmittelverfahren zur Verfügung stehen.

Mitarbeiteraktien sind ein beliebtes Instrument zur langfristigen Mitarbeiterbindung und Beteiligung am Unternehmenserfolg. In diesem Beitrag lesen Sie über die Besteuerung der Mitarbeiteraktien und worauf Sie achten müssen.

In einer Welt, in der klassische Sparformen kaum noch Zinsen abwerfen und Finanzmärkte immer komplexer werden, sind Geldanlagen entscheidend. Doch wie lässt sich Kapital optimal anlegen, um Rendite zu erzielen, Risiken zu minimieren und gleichzeitig flexibel zu bleiben?

Beim Erwerb und der Verwaltung von Beteiligungsrechten bestehen vielfältige Möglichkeiten, um Steuern optimieren und finanzielle Vorteile effektiv zu nutzen. In diesem Beitrag erfahren Sie, welche Strategien im Umgang mit einem Beteiligungsrecht nützlich sind und wie Sie Fallstricke vermeiden.

Zahlreichen Mitarbeitenden werden neben fixen variable Löhne bezahlt, und dazu wird noch eine breite Auswahl an Lohnnebenleistungen, auch Fringe Benefits genannt, ausgerichtet. Seit der Einführung des neuen Lohnausweises ist deren Attraktivität jedoch geringer, da nunmehr sämtliche Leistungen und geldwerten Vorteile zu deklarieren sind, die einem Arbeitnehmer im Rahmen seines Arbeitsverhältnisses zugeflossen sind.

Die straflose Selbstanzeige ermöglicht es Steuerpflichtigen, nicht deklarierte Einkünfte oder Vermögenswerte nachzumelden, ohne mit Sanktionen rechnen zu müssen. In diesem Beitrag erfahren Sie, wann und wie Sie von der straflosen Selbstanzeige profitieren können.

Der Kauf von Wohneigentum ist eine der grössten finanziellen Entscheidungen im Leben. Doch lohnt sich der Kauf wirklich? Welche Faktoren spielen bei der Finanzierung eine Rolle? Und wie wirkt sich der Immobilienbesitz steuerlich aus? In diesem Beitrag erfahren Sie, worauf es beim Erwerb von Wohneigentum ankommt und welche Fallstricke es zu vermeiden gilt.

Eine finanzielle Unabhängigkeit wird durch eine durchdachte Vermögensplanung erzielt. Durch strukturierte Planung, optimierte Sparquoten und kluge Investitionen lässt sich langfristig ein solides Finanzpolster aufbauen. Wie Sie Ihren Sparprozess effizient gestalten und Ihre finanziellen Ziele erreichen, erfahren Sie in diesem Beitrag.

Im Rahmen der periodischen Besteuerung von Grundeigentum kommt der Frage eine grosse Bedeutung zu, ob, zu welchem Zeitpunkt und in welchem Umfang Unterhaltskosten steuerlich abzugsfähig sind. Dieser Punkt betrifft auch den Liegenschaftenunterhalt, der einen zentralen Aspekt der steuerlichen Planung darstellt.

Die Immobilienbesteuerung umfasst alle Steuerarten, die beim Besitz und Verkauf von Immobilien anfallen. In diesem Beitrag erfahren Sie, was Sie bei Steuern bei Immobilien beachten müssen und welche Steuerarten bei Immobilien zu berücksichtigen sind.

Der Erwerb einer Immobilie kann in der Schweiz teuer werden, insbesondere durch die Handänderungssteuer Schweiz. Doch unter bestimmten Voraussetzungen sind Steuerbefreiungen oder -ermässigungen möglich – insbesondere beim Kauf eines Eigenheims.

Auch nach Rechtskraft eines Steuerbescheids können Fehler korrigiert werden – sofern es sich um Rechnungsfehler oder Schreibversehen handelt. Die Berichtigung ermöglicht es, Fehler bei Steuererklärung (offensichtliche Kanzleifehler) formlos zu korrigieren, ohne ein aufwendiges Rechtsmittelverfahren einzuleiten. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie die Korrektur von Steuerbescheiden funktioniert und worauf Sie achten müssen.

Sie möchten Wohneigentum finanzieren und fragen sich, ob Sie dafür Ihre Säule 3a vorzeitig beziehen können? Was Bedeutet für Sie der WEF-Bezug? Unter bestimmten Voraussetzungen ist dies möglich. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie und wann Sie Ihr Vorsorgeguthaben nutzen können, um den Traum vom Eigenheim verwirklichen zu können.

Abzüge bei Steuern? Welche Kosten lassen sich von der Steuer abziehen – und welche nicht? Dieser Beitrag erklärt, welche Abzüge bei den Steuern möglich sind und worauf Steuerpflichtige achten sollten

Bereits beim Kauf oder Bau einer Immobilie sollten Unternehmen die langfristigen steuerlichen Folgen mitdenken. Je nach Struktur – privat, über die Betriebsgesellschaft oder mittels separater Immobiliengesellschaft, ergeben sich unterschiedliche Möglichkeiten zur Steueroptimierung. Der Beitrag zeigt praxisnah, wie sich Konstellationen richtig bewerten lassen und welche Variante in welchem Fall steuerlich vorteilhaft sein kann.

Der Datenschutz im Steuerrecht ist ein zentrales Thema im Umgang mit sensiblen Finanzdaten. Steuerpflichtige und Steuerbehörden verfügen gestützt auf das Steuerrechtsverhältnis über sensible Finanzdaten des Steuerpflichtigen. Nachfolgender Beitrag widmet sich der Frage, unter welchen Voraussetzungen Daten des Steuerpflichtigen weitergegeben werden dürfen bzw. müssen und wann eine Weitergabe verweigert werden darf bzw. muss. Der automatische Informationsaustausch (AIA), also der globale Austausch von Finanzkonten zwischen den unterzeichneten Mitgliedstaaten, ist nicht Gegenstand dieses Beitrags.

Im KMU-Alltag durchaus regelmässig, und kürzlich auch wieder für das Bundesgericht, sind Darlehen von Kapitalgesellschaften an ihre Aktionäre und Gesellschafter oder deren nahstehenden Personen Themen für Diskussionen mit den Steuerbehörden. Darüber gibt es interessante Bundesgerichtsentscheide.

Ein gezielter Vermögensaufbau ist der Schlüssel zu finanzieller Sicherheit und langfristigem Wohlstand. Dabei spielen klare Ziele, eine ausgewogene Verteilung der Anlageklassen und eine realistische Risikoeinschätzung eine entscheidende Rolle. Welche Faktoren Sie dabei unbedingt beachten sollten und welche Strategien sich bewähren, erfahren Sie in diesem Beitrag.

Einzahlung in die Säule 3a ist steuerlich attraktiv, denn wer in die Säule 3a einzahlen kann, kann diese Beträge vom steuerbaren Einkommen abziehen. Dadurch wird die Steuerprogression wirksam gebrochen. Die Säule 3a ist in der Schweizer Vorsorgelandschaft gut verankert. Die meisten Erwerbstätigen kennen die Säule 3a. Dennoch gibt es immer wieder knifflige Fragen in der Beratungspraxis.

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sollen eigentlich verhindern, dass Einkommen doppelt besteuert wird. Doch einige Unternehmen und Einzelpersonen nutzen diese Abkommen gezielt zur Steuervermeidung. In diesem Beitrag lesen Sie über die gesetzlichen Vorgaben und die steuerlichen Risiken im Zusammenhang mit der Nutzung internationaler Abkommen.

Die Begründung einer Betriebsstätte kann weitreichende steuerliche Folgen haben – insbesondere, wenn die Tätigkeit grenzüberschreitend erfolgt. Wann wird eine ausländische Betriebsstätte angenommen? Welche Konsequenzen drohen durch eine Doppelbesteuerung? Erfahren Sie in diesem Beitrag, worauf es ankommt und welche rechtlichen Möglichkeiten zur Vermeidung einer internationalen Doppelbesteuerung bestehen.

Die Berechnung Privatanteil Fahrzeug ist für Schweizer Unternehmen ein wichtiger Bestandteil, um MWST-konform zu bleiben. Wird ein Geschäftsfahrzeug auch privat genutzt, muss der Privatanteil korrekt ermittelt und versteuert werden. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie Sie den Privatanteil richtig berechnen und welche Besonderheiten bei überwiegender privater Nutzung gelten

Seit der Lancierung von ChatGPT ist eine Vielzahl von benutzerdefinierten KI-Anwendungstools auf dem Markt erschienen. Vorliegender Beitrag widmet sich der Frage, wie KI im Steuerrecht bereits zur Anwendung gelangt ist bzw. noch gelangen kann und welche Prozesse wie beispielsweise KI-Steuerberatung unterstützt werden könnten.

Steuern wecken Emotionen, wobei es sich in vielen Fällen nicht um Glücksgefühle handelt. Bei der Ankündigung einer Buchprüfung breitet sich oft ein faules Gefühl im Magen aus, der Puls wechselt je nach Naturell in eine leicht bis stark erhöhte Frequenz, schaler Angstschweissgeruch breitet sich aus, und der Adrenalinausstoss erreicht neue Höchstwerte. Deshalb ist es Zeit für steuerprüfungstechnischen Baldrian.

Eine Steuervorauszahlung ist sinnvoll, denn Sie können dadurch viele Franken sparen. Aber Vorsicht: Eine falsche Steuervorauszahlung kann auch schaden! Lesen Sie hier, wie Sie richtig vorgehen und welche Besonderheiten bei quellenbesteuerten Personen zu beachten sind.

Die Abgrenzung zwischen Lohn und Spesen stellt die Praxis immer wieder vor schwierige Fragen. Gleichzeitig bestehen mit genehmigten Spesenreglementen interessante Möglichkeiten einer steueroptimalen Ausgestaltung. Im Folgenden haben wir für Sie die wichtigsten Überlegungen zum Thema Spesen Schweiz zusammengestellt.

Finden Sie mithilfe anonymisierter Praxisfälle und Expertenantworten die nötigen Informationen zu Fragen im Bereich Steuern, welche sich im Arbeitsalltag stellen. In diesem Beitrag nimmt Dr. Alain Villard Stellung zu einer Frage zum Thema Mantelhandel.

In einem schwierigen wirtschaftlichen Umfeld, das u.a. durch die Nachwirkungen der COVID-19-Pandemie und den Konflikt in der Ukraine geprägt ist, gewinnt das Thema Unternehmenssanierung wieder zunehmend an Aktualität. Aus gegebenem Anlass sollen im vorliegenden Artikel einige Instrumente zur Sanierung einer Unternehmung anhand praktischer Beispiele dargestellt werden.

Die Abgrenzung zwischen steuerlich attraktiven Spesen und dem steuerpflichtigen sowie mit Sozialabgaben belasteten Gewinn- bzw. Lohnbestandteil ist vielfach schwierig. Bei Einzelunternehmen, welche den Unternehmensgewinn vollumfänglich als Lohn versteuern müssen, ist die Thematik gegenüber normalen Arbeitnehmern nochmals von erhöhter finanziell massgeblicher Bedeutung. Dieser Beitrag soll Definitionen und Abgrenzungsgrundsätze im Bereich Spesen aufzeigen, sowie Einzelunternehmer Inputs und Informationen für eine möglichst optimale aber korrekte Spesenhandhabung vermitteln.

Der vorliegende Beitrag befasst sich mit Liegenschaften im Geschäftsvermögen. Darunter fallen insbesondere die Einzelfirmen und Personengesellschaften, welche Immobilien halten. In vielen Fällen wird der Betrieb wie auch die Betriebsliegenschaft zusammen als Einheit im Geschäftsvermögen gehalten.

Wer sein Geld sinnvoll investieren möchte, sollte die verschiedenen Anlageklassen kennen. In diesem Beitrag finden Sie einen Überblick über die wichtigsten Anlageformen und deren Vor- und Nachteile.

Auch wenn ein Geschäftsfahrzeug nicht ausschliesslich für geschäftliche Zwecke genutzt wird, kann die Firma den Vorsteuerabzug auf dem Kauf resp. den Leasingraten und dem Unterhalt geltend machen. Sie hat aber für den privat genutzten Anteil die Mehrwertsteuer zu entrichten.

Das Einholen von einem Steuerruling, sogenannten Steuervorbescheiden, ist in der Schweiz ein wertvolles Instrument, um bei steuerlich relevanten Transaktionen vorgängig Rechtssicherheit über die steuerliche Qualifikation eines Sachverhalts zu erlangen. Es gilt jedoch, Regeln einzuhalten und Fehler zu vermeiden, damit die Bindungswirkung tatsächlich eintritt und bestehen bleibt.

Unternehmen stehen oft vor der Herausforderung, Umstrukturierungen steuerlich optimal zu gestalten. Wann bleiben Fusionen, Spaltungen oder Übertragungen steuerneutral? Welche steuerlichen Risiken und Chancen ergeben sich? In diesem Beitrag wird erklärt, wie Umstrukturierungen effizient geplant und potenzielle Steuerfallen vermieden werden können.

Die Steuerveranlagung ist der entscheidende Schritt zur Festsetzung der individuellen Steuerschuld. Ob Selbstveranlagung, amtliche Veranlagung oder gemischte Veranlagung – je nach Steuerart gelten unterschiedliche Verfahren. Wer seine Mitwirkungspflichten kennt und Fristen einhält, kann unnötige Nachzahlungen und Verzugszinsen vermeiden. Nachfolgend wird erklärt, wie das Veranlagungsverfahren abläuft und welche Rechte und Pflichte Steuerpflichtige haben.

Was bedeutet Handänderung? Die sogenannte Handänderung oder Handänderungssteuer ist eine Abgabe, die aufgrund eines Grundstückerwerbs erhoben wird. Die Handänderung ist daher kantonal geregelt und besteuert den Wechsel der Verfügungsmacht über ein Grundstück. Die Steuerpflicht wird durch jede Veräusserung eines Grundstückes begründet. Dies ist eine Liste von Beispielen für Handänderungen sowie eine Auflistung der verschiedenen Arten der Handänderungsbesteuerung.

Die Ersatzbeschaffung Grundstückgewinnsteuer ist eine zentrale Möglichkeit, die steuerliche Belastung bei der Veräusserung von Geschäftsimmobilien zu optimieren. Im Fall der X AG, die eine Produktionsliegenschaft in Zürich verkauft und in eine neue Immobilie in Basellandschaft reinvestiert, zeigt sich die steuerliche Komplexität besonders deutlich. In diesem Beitrag lesen Sie wie der Steueraufschub funktioniert.

Vermögen in einer Freizügigkeitseinrichtung entsteht meistens durch den Transfer von Vorsorgegeldern aus Pensionskassen in diese Freizügigkeitseinrichtungen. Dabei gelten fast alle Vorschriften wie beim Alterskapital in Pensionskassen einer Vorsorgeeinrichtung. So müssen Freizügigkeitseinrichtungen z.B. dieselben Anlagevorschriften einhalten.

Eine Veranlagungsverfügung kann während der (i.d.R. 30-tägigen) Rechtsmittelfrist mit einem ordentlichen Rechtsmittel angefochten werden. Nach dieser Frist ist es in gewissen Ausnahmefällen möglich, mittels Revision die Verfügung abzuändern. Nachfolgend wird aufgezeigt, wann eine Revision gemacht werden kann und was es zu beachten gilt.

Wenn im Rahmen eines Unternehmenskaufs (Asset oder Share Deal) oder einer Umstrukturierung eine Transaktion stattfindet, muss zwangsläufig ein Wert des Kaufobjekts oder des Targets ermittelt werden, der im Anschluss an die Transaktion buchhalterisch weiter zu behandeln ist. Die Bewertung eines Unternehmens ist eine eigene Wissenschaft, es gibt verschiedene Methoden, die teilweise unterschiedlichere Ergebnisse nicht hervorbringen könnten. Ausgangspunkt für eine Unternehmensbewertung ist unter anderem die Jahresrechnung. Nachfolgend werden kurz die Bewertung der einzelnen Positionen in der Bilanz und ER sowie die möglichen Methoden erläutert.

Ein Todesfall ist emotional und kann auch finanziell belastend sein. Die gesetzliche Vorsorge reicht oft nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard zu erhalten oder finanzielle Verpflichtungen wie Hypotheken oder Ausbildungskosten zu decken. Eine Todesfallversicherung bietet gezielten Schutz, indem sie im Ernstfall eine Kapitalleistung an die Hinterbliebenen auszahlt. Erfahren Sie, welche Versicherungsmodelle es gibt, für wen sie besonders sinnvoll sind und worauf Sie bei der Wahl der passenden Absicherung achten sollten.

Die Qualifikation als gewerbsmässiger Liegenschaftenhändler kann Schreckgespenst oder Segen sein. Während natürliche Personen es in aller Regel zu vermeiden suchen, beim Immobilienverkauf steuerlich als gewerbsmässiger Liegenschaftenhändler zu gelten, kann es für juristische Personen durchaus Vorteile haben, diesen Status zu erlangen. Als besonders unangenehm wird es häufig empfunden, wenn man als Mitglied einer Erbengemeinschaft plötzlich zum gewerbsmässigen Liegenschaftenhändler wird. Diese Qualifikation kann dazu führen, dass auch weitere Immobilienverkäufe, die nicht im Zusammenhang mit der Erbengemeinschaft stehen, steuerlich negativ beeinflusst werden.

Emissionsabgaben werden durch den Bund bei Zuführung von Eigenkapital in Schweizer Kapitalgesellschaften und Genossenschaften durch die Beteiligungsinhaber/innen bzw. die Genossenschafter/innen erhoben. Aktuell belaufen sie sich auf 1 %. Welche Folgen hierbei bei einer Sanierung auftreten können, zeigt der nachfolgende Praxisfall.

Im Sinne von Art. 10 Abs. 1 MWSTG ist steuerpflichtig, wer unabhängig von Rechtsform, Zweck und Gewinnabsicht ein Unternehmen betreibt. Ein Unternehmen betreibt, wer eine auf die nachhaltige Erzielung von Einnahmen aus Leistungen ausgerichtete berufliche oder gewerbliche selbständige Tätigkeit ausübt und unter eigenem Namen auftritt. Im Zusammenhang mit der MWST sind auch Liegenschaften von Bedeutung. Die MWST Liegenschaften betreffen besondere Bestimmungen.

Einkünfte aus Grundeigentum gelten aus steuerlicher Sicht als steuerbarer Ertrag aus unbeweglichem Vermögen. Sie entstehen, wenn einer steuerpflichtigen Person von dritter Seite ein Entgelt für das Zurverfügungstellen von Vermögenswerten zufliesst. Unbewegliches Vermögen umfasst dabei insbesondere Grundstücke und Liegenschaften. Eine Besonderheit bildet die Besteuerung des Eigenmietwertes. Damit verfolgt der Gesetzgeber das Ziel, eine Gleichbehandlung von selbstnutzenden Grundeigentümern und Mietern sicherzustellen.

Im Zuge der anhaltenden Tiefzinsphase haben Investitionen in Immobilien in den vergangenen Jahren ein Rekordniveau erreicht. Der Trend scheint ungebrochen. In der Praxis stellt sich oft die Frage, über welche Rechtsform Immobilien gehalten werden sollen und wann eine Überführung in Immobiliengesellschaft sinnvoll ist.

Die Grundstückgewinnsteuer wird bei Veräusserungstatbeständen erhoben. Es gibt jedoch Fälle, wo eine Veräusserung vorliegt, die Grundstückgewinnsteuer jedoch nicht erhoben wird. Ein solcher Steueraufschub kann in verschiedenen Fällen erfolgen.